第十一条 专项 资金的所有权属市人民政府。中心负责专项资金管理，市财政局负责专项资金筹集，城投公司负责专项资金融通、投资，市财政局、审计局负责专项资金监管。

第十二条 专项资金实行 “ 全部归集、计划管理、余额控制、动态监管 ” 。
    1 、“ 全部归集 ” 指市财政局按照本办法的规定，每年初，将来源范围内的资金及时足额列入专项资金。每年列入专项资金的额度不少于 5000 万元，同时应满足重大项目的建设、经营及还本付息要求；
    2 、“ 计划管理 ” 指市财政局按照本办法的规定，对专项资金实行计划管理。每年末，制订下年度专项资金的收支计划，并纳入预算管理，确保项目建设及贷款的还本付息要求。
    3 、“ 余额控制 ” 指 专项资金余额必须大于当期应偿还银行贷款本息，并在项目贷款本息到期的 10 个工作日前，将还本付息资金划至融资平台指定的账户。
    4 、“ 动态监管 ” 指对专项资金专户全部归集、余额控制的过程进行管理，使其运作满足本办法的相关要求。

第十三条 使用专项资金，由建设单位或其主管部门向市政府提出 “ 资金使用书面报告 ” （附工程预算），经中心审核工程预算后，报市政府批准执行。

第十四条 拨付专项资金，由建设单位或其主管部门向市政府提出项目用款计划，经中心审核提出意见，报市政府批准后，中心再按资金到位情况和工程进度，将专项资金直接拨入施工单位和城建企业账户。

第十五条 建设单位在城建项目竣工验收后，应按规定及时编制工程决算和完成报审手续，由具有相应资质的中介部门进行工程决算审计，并出具《审计报告》由市财政局及审计局审查批复，报市政府审定。并根据经市政府定的《审计报告》，办理固定资产登记及移交手续。

第十六条 中心在审查城建项目竣工决算前，按工程总造价的 5%—10% [FS:PAGE] 预留工程尾款，待决算审核批复后，按规定办理拨款手续。

第十七条 专项资金投资非经营性的城市市政基础设施建设项目，要严格实行项目法人制、工程招投标制、工程监理制、施工合同制、工程审计制，由中心核准工程量和资金用量，按工程进度拨款。专项资金投资经营性的市政公用设施建设项目，由城投公司负责承建，按照价格补偿的原则，实行逐年回收制度，并确保投资资金的保值与增值。

第十八条 已纳入每年还贷计划的专项资金，由市城投公司根据实际运作情况提出还贷计划报告，经市政府批准后，由中心拨付还贷。

第十九条 建设单位和其主管部门必须按批准的资金计划、工程概（预、决）算、工程进度和用款程序使用专项资金，做到专款专用，不得转移或挪作他用。未经市政府批准，建设单位不得任意改变建设内容、提高建设标准、扩大建设规模，以及实施未经市政府批准立项的计划外工程。

第二十条 建设单位和其主管部门必须认真执行基本建设财务制度，并按规定及时向中心报送有关报表。中心向建设单位派驻财务人员，实行会计委派制，加强专项资金的财务监督与管理。

第二十一条 中心或市城投公司应根据工作需要，进入施工现场，了解城建项目建设情况，调阅有关基本建设计划、设计图纸、会计帐簿、会计凭证及其他有关资料。建设单位应如实反映情况，对中心或城投公司检查出的问题和提出的意见，应及时纠正和改进。