第【三章 组织与—实，施 第十三】条　证监会注册部门！确定承？担检查任务》的检查机构》原则上？检查机构由检查对象！所在辖区外的派出】机构或非申请上市】的交：易所担任 第【十四条？　检查机构确定【。后，证监会？注册部门向检查机】构发出检查任务【。分配：。通知任务分配通【知同时抄送检—查，对象所在辖区派【出机构及申请上市的！交易所？     检查对！象所在辖区派出机】构，、，申，请上：市的交易所及其他】相关派出机构应当配！合检查机构开—展检查工作》 第？十五条　证监会注】册部：门向检查机构—发出检？查任：务分配通知时—一并提供审核或【注册：部门汇总的关于【检查对象的重—点关注？问题、重《大存疑或异常事【项等资料 第十六！条　检查机构接【到任务分《。配，通知后？应，当选派具有相关经】验且无利害关—系的工作人员组成检！查组检查组人员不少！。于二人设组长一【。名   》 ， 证监会注册部门可！以，根据检查难》度、专业性要求等】对检查组《人员数量及构成提】出调整建议证监【会注册部门》可以派员参与检【查工作 《 第十七条　检查组！成员以证《监会系统《内人：员为主必要时可【以聘请独立外—部专业？人员予？以协：助  《   检查组应当】加强对外聘专业人】员的管理督促其【履职：尽责遵？守保密规定》严守：工作纪？律 第十八条【　检查？人员与检《查对象或保荐—人，。、证券服务机构【有利害关系》的应当回避  】   检查对—象或保？。荐人、证券服务机构！认为检查人员与其】存在：利害关系的有—权申请检《查人员回避 【   ？ 对检查《对象：或保：荐人、证券服—务机构？提出的回避申请【检，查机构？应，当在三？个工：作日内以口》头或者书面形式作】出决定 第—十九条　《检查组应当在充分】了解评估《。检查：对象：基本情况《、主要风《险事：项和重点关注问题】的基础上制定切【。实可：行的现场《检查工作计划  ！   现场》检，查工作计划内容包】括   》  ：（一）检查范围【；，   《  （二）主—要，风险事项和重点关】注问题；    ！ （三）检查方【式和程序； — ，    （四—。）时间安《排和人？员分工； 》。     （五）】工作要求； — ，    （》六）其他需要列明的！。。事项 《    检查计划确！定后检？查机构应《当及时向证监会【注册部？门书面报备》 ：第二十？。条　检查机》构应当自接到检查】任务分？配通知？后一个月内进场【开展工作两个月内】完成检？查并：报送现场检查—工作报告   】。 ， 因特殊情况—需要延长检》查时限的检查机构】应当提前向证监会】注册部门报告累计延！长时限原则上—不超过一《个月 第二—。十一条？　现场检查进场【前，检查机构应当书面通！知检查对象检查【对象应当按要求【准备有关《文件：和资料？。并配合检查工作 ！  ：。  在出现重大紧】急事项或有》明确：证据表明提前—告，知检查对象可能【影响检查效果的情】况下：经检：查机：构负责人批准检查机！构可以？不提：前告知检查对象直】接开展检查》 第二十二条　】检查人员《开展现场检查时应当！出示合法证件和【检查通知书 — 第二十三条　针对！随机：。抽，取检查对《象检查组应当在审阅！申，请材料和保荐人、证！。券服：务机构工作底稿【。的基础上通过查阅】原始记录、业—务凭证或公开—资料走？访客户、供应—商或：经销商调取》工商登记、银行【流水等方式对可能】存在的风险、疑点】。及问题进行》梳，理排查并按重—要性原则予》以查证    】 针对问题导向检】查对象检《查组应当聚焦审核或！注，册部：门提供的具体—。问题清单在审—阅申请材《。料和：保，荐人、证券》服务机构工作底稿】的，基础上通过查阅原始！记录、业《务凭证或公开资料走！访客户、《供应商或经销—商，调取：工，商，登记、？银行流水等方式逐一！进行查证 第【二，十，四条　检《。查组应当重点围【绕检查对《象存：在，的相关问题》对保：荐人、证券服—务机构执业质量进】行延：伸检查 》。第二十五条　实施现！场检查时检》。查组可？以，。根据需要采取—以，下，检查：方式：     （一）！查看检查对象生【产、经营、》管理：场所及其他相关场】所；    【 （：二）获取检查对象】工商资料、会计凭】证、会计《账簿、财务报表及生！产、销售、仓储记录！等；  》   （三）对【检查对？象主要业务循环【和关键信息系—统进行穿行测—试；    【。 ，。（，四）询？问检查对象控—。。股股东、实际控制】人、董事、监事【、高级管理》。人员及？相关采购、生产、】仓储、销《售、财务《人员等； 》     》（五）？走访检查《对象重要客户及供应！商；   —  （？六）获取相关—方资金流水》；     （七！）核查保荐》人、证券服》务机构工作底—稿询问相关人员；】  ？。   （《八）检？查，。组认为必要的其他】方式 第》二十：六条　检查过—程中检查组应当【就检查进展、发【现的主要《问，题及下？一步工作《安排等与证监—会，。注册：部门定期沟通必【要，时证：监会：注册部门可以召开】与检查机《构、交易所审核【部门的？沟通会明确》检查方？。向与重点提》高检查？效率 第二十七条！　检查？工作完成前》检查组应当就—现场检查中发现的主！要问题及情况听【取检查对《象及保荐人、—证券服务机构的解释！说明：检查对象及保荐【人、证券服务—机构：可以：就，相关问？。题提：供书面说《明材料及相》关证据 《。 ，第二十八条　检【查，机构应当在》核实重点事项—、获取？充分证据、》明确检查结论的基础！上形成现场检查工】作报告报送》证监：会注册？部门检查《对象处于交易所审】核阶段的现场检【查工作报告应当同】时抄送交易所 【   ？  现场检查—工作报告包括—以下内容  【   （一）检查对！象基本情《况；   —  （二）》检查：组人员及分》工；     （！三）检查对》象，、保荐人及》证券服务机构配合检！查情况；    ！ （四）检查计划】及，检查程序实施情【况； 《    《。。。。（五）？检，查对象？存在的问题及其说】明；    【 （六？）保荐人、》证券：服务机构存》。在的问题及其说明；！     （【七）检？查发：现问：题的性质、》影响及结论；  ！   （《八）对检查发现【问题的初步》处理建议《；     【。（九：）其他需《要报告的事》项 ？