第三】章 组？织与实施 】第十三条《　证监会注册部门确！定，承担：检，查任务的检查机【构原则上检》查机构由检查—对象所在辖》区，外，的派出机构或非【申，请上市的交》易所担任 第十四！条　检查机构—确定后？证监会注册部门【向检查机构发出检】查任：务分配通知任务分配！通知同时抄送检查】对象所在辖区派【出机构及《申，请上市的《。交易所  —  ： 检：查对象所在辖区派】出机构、申请—上，市的交易所及—。。其他相关《派出机构应当配【。合，检查机构开展检查工！作 第十五—条，。　证：监会注册《部门向检查机构发出！检查：任务分配通》。知，时一并提供》审核或注册部门汇总！的，关于检查对象的重点！关注问题、重—大存：疑或异常事项等【资，料 第十六条【　检查机构接—到任务分配通知后】应当选派《具有：相关：经验且无《利害关系的》工作人员组》成检查组检》查组人员不少于二人！设，组长一名 —    证监会【注册部门可以—根据检？查难：度、专业性要求【等对检查组人员【数，量及构成提出—调整建议证》监会注册部门可【。以，派，员参与？检查工作 第【十七条　检查组成员！以证监会系统—内人员为《主必要时可以聘请】独立外部专业人【员予以协助》 ：    《。检查：组应当加强对外聘】专业人员的管理【督促其履职尽责遵】守保密规定严守工】作纪律？ 第十八条　【检查人员与检—查对象或保荐人、证！券服务机构》有利害关系的应当】回避：     检查】对象或保荐人—、证券服务机构认】为检查人《员与其存在》利害关系《的有：权申请检查人员回避！     对检】查对：象，或保荐人、证券服务！机构提出的回避【申请检查机》构应当在三个工作】。。日内以口《。头或者书《面形：式作：。出决定 第十九】条　检查组应当在充！分了解？评估检查对象基本】情，况、主要风险事项和！重点关？注问：题的基础上》制定切实《可行的现《场，检查工作计划  ！   现场》检查工？作，计，。划内容包括》 ，     （一）检！查范围；  【   （二）主要】。风险事？项和重点《关注问题； 【    （三—）检查方《式和程序；》   《。  （四）》时间安排和人—。员分工； 》 ，    （五—。）工作要求；  ！   （六》。）其他需要》列明的事《项 ：    《 检查计划确定后】检查机构《应当及时向证监【会注册？部门书面报备 】第二十？条　检查机构—应，当，自，接，到检查？任务分配通》知后一个月内—进场：开展工作两个月【内完成检查并报【。。送现场？检查工作报告—  ？   因特》殊情况需要延长【。检查时限的》。检查机构应当—提前向证监会—注册部门报告累计】延，长时限？原则上不超过一【个月 第二十一】条　现场检》查进：场前检查机构应当】书，面通知检查对—象，检查对象《应当按？要求准备有》关文件和资料并配】合检查工《作     在】出，现重大？紧急事项或有—明确证据表明提前】告知：检查对象《可能影响《检查效果的情况下】经检查机构负责人】批准检查机》构可以不提前告知检！查对象直接开展检查！ 第？二十二？条　：检查人员开展现场检！查时应当出》示合：。法证件和检查通【知书 第》二十三条　针—对，。随机抽取检查对象】检查组应当在—审阅申请《材料和保荐人、证券！服务机构工作底稿的！基础：上通过查阅原始记】录、业务凭证或【公开资？料，走访客？户、供应商或—。经销商调取工商登】记、银行流水—等方式对可能存【在的风险、疑点及问！题进行梳理排查并】。。按重要？性原则予以查证 】     针对问】题导：向检查对象检查组】应当聚焦《审核或注册部门提】供的：具体问题清单在审】阅申请材料和—保荐人？、证券服务》机构：工作底稿的》基础上通过查阅原始！记录、业务》凭证或公开资料走访！客户、供《应商或经销商调取工！商登记、银行—流水等方式逐—一，进行查证 —第，二十四条　检查组应！当重点围绕检—查对象存在的相关问！题对保荐人、证【券服务机构执—业质量？进行延伸检查 】第二十五条　—实施现场检》。查时检查组可以【。根据需要采取以下】检，查，方式 《   ？ （一）查》看检查对象生产、经！营、管理场所—及其他相关场所；】     （二】）获取？检查对象《工商资料、会计凭】。证、会计账簿、【财务报表《及生产、销售、仓储！记录等；《   《 ， ，（三）对检查—对象主？要，业务循环和》关，键信息系统进—行穿行测试》；     （】四）询问检查对【象控股股东、实际控！制人：、董事、监事、高】级管理人员及相关】采购、生产、仓【储、销售、财务人】员等；？   《  ：。（五：。）走访？。检查：对象重要客》户及供应商； 】    （六—）获取相关方—资金流？水；   — ， （七）核查—保荐人、证券—服务机构工作底稿】询问：相关人员；  】   （八）检查组！认为必要的其他方式！ ：第二十六条　检查过！程中检查《组应当就检查进展】、，发现的主要问题及下！一，步工作安排》等与证监会注册部门！定期：沟通必要时证监会】注，册部门可《以召：开与检？查机构、交易所审】核，部门的？沟通：会明确检查方向与重！点提高检查效率 ！第二：。十七条　检查工作】完成前检《。查组应当就现场【检查中发现的—主要：。问题及情况》。听取检？查对象及《。。保荐人、证券服务】机，构，。。的解释说明检查对象！及保荐人、证券服】务机构？可以就相关问题【提供：书，面说明材料及相关证！据 ： 第二十八条　【检查机构应当—在核实重点事项、】获取充分证》。据、明确检查结论的！基础上形成现场检查！工作报告报送证监会！注册部门检》查对象处《于，交，易所审核阶》段的现？场检查工作报告应当！同时抄送交易所【     现场】检查工作报告包【。括，以下内？。容     （一！），检，查对象基本情况；】。   《  （二）检—查，组，人员及分工； 】    （三）检】查对象？、保荐人及》证券服？务机构配合检—查情况； 》  ：   （《。四，）检：查计划及检查程【。序实施情况； 】    （》五）检查对》象存在的问题及其说！明；  》   （六）保荐人！、证券服《务，机构存在的问题【及其说明；   ！  （七）检—查发现问题的性【质、影响及结论【； ？  ：  （八）对检查发！现问题的初》步处：理建议？； ：  ：   ？（，九）其他需要报告】的事项 》