， 第五》章 》 ： 第一节【 ，一般规定 》 ，   】 ， 第八十一条  】本办法所称市场【风险：是指因市《场价格(利》率、汇？率，、，股票价格和商品价格！)的不？利变动而使商业【银行表内和表外【业务发生损失的【风险 ？ ，    【 第八十《二条  市场风险资！本计量应覆》盖商业？银行交易账户—中的：利率风险和股—票风险以及全部汇率！风险：和商：品风险 ！    商业银行】可以不对结构—性外汇风《险，暴露计提市场—风，险资本 》  》   第八十三条】  本办法》所称交易账户包【括为交易目的或对】冲交易账户》其，它项目的《风险而持有的金融工！具和商品头》寸， ？     【前款：所，称为交易目的而持有！的头寸是指短期【内有目的地》持有以便出》售或从实际》或预期的短》期价格波动》中，获利：或锁：定套利？的头寸？包括自？营业务、做》市业务和《为执：。行客户买卖》委托：的代客业务而持有】的头：寸，交易账户中的金【。。融工：具和：商品：。头寸原则上还应满】足以下条件 】  《       【(一)在交易—方面不受任何—限制可以随时平【盘 》 ，      —。   (二)能够完！全对冲以规避风【险 ： 《     》 ，   (三)能【够准确估值 ！   《  ： ，   (四)能够】进行积极的》管理 《     】第八十四条  【商业银行应当制定清！晰的银行《账户和交《易账户？划分标？准明：。确纳入交《易账户？的金融工具和商品】头寸以及在》银行账户和交—易账户间划转的条】件确保执行的一【致性 【     第八十】五条  商业银行可！以，采用标准法或内部】模型法计量》市场风险资本要求】未经：银监会核《准商业银行不得变】更市场风《险资：本计量方法 】     【第八十六条 —。 商业银行采用内部！模型法？,若未覆盖所有市】场风险经银监会核】准可组合采用内【。部模型法和标—准法：计量市场风险资【本要求但银行—集团内部同一—机构不得对同一种】市，场风险采用不同【方法计量市》场，。风险资本要求 【 》  ：  第八十七条 】 商业？银行采用内》部模型？法内部模型法覆盖率！应不低于50%【。 —    前款所称内！。部模型法《覆盖率？按以下公式确定【 ：     】内部：模型法覆盖率=按】。内部模型法计量的资！本要求/(按—内，部模型法计量—的资本要《求，+按标准法计量的资！。。本要求)×10【0%： ？ ： ，  ：  第八《十，八条  商》业银行市场风险加】权资产为市》场风险资本要求的1！。。。2.5？倍即市场风险加【权资：产=市？场，风险资本要求×1】2.5 》