第五章 ！ ， ？ 第一节【 一般规定 — ，。 ： ？    《 第八？十一：条  ？本办法所称市场风】险，是指因市场价格(利！率、汇率、股—票价格和《商品价格)》的不：利变动而使商—业银行表《内和表外业》务发生损失的—风险 —    》 第八十《二条  市场风险】资本计量应覆盖商业！银行交易账户中的利！率风险和股》票风险以及全部汇】率风：险和商品风险 ！ ，     商业】银行可以不对结构性！外汇风险暴露计提市！。场风险资本 —。     ！第八十三《条  本《办法所称交易账户】包括为交易目的【或对冲交《易账户其它项目【的风险？而持有的金融工具】和商品头寸 【 ， ：。     》前款所称《为交易目的》而持有的头寸是【。。指短期内有目的【地，持有以？便出售？或从实际或预期的短！期价格波《动中获利或锁定套利！的头寸？包括自营业务、【做市：。业务和为执行—客户买卖《委托的代客业务而持！有，的头寸交易账户【中的金融工具和商品！头，寸原则上还应满【足以下条件 】。    —     》。(一：)在交？易方面不受任—何，限制可以《随时平盘 — ？  ：       (二！)能够完全对冲以规！避风险 ！        (！三)能够准》。确估值 《 《       【 ， (四)能够进行积！。极的管理 】。     第【八十：四条  商业银行应！当制定清晰的银行】账户和交易》账户划分《标准明确纳入交易账！户的：金融工具和商品头寸！。以及在银行账—户和：交，易账户间划》转的条件确保执【行的一致性 】     第八！。十五条  商业银行！可以采用标准法【或内部模型法计【量市场风《。险资：本，要求未经银监会核】准商业银行不—得变更？。市场风险资本计量方！法 【    《第八：十，六条  商业—银行采？用，内部模型法,—若，未覆盖所有市场风险！经银：监会核准可组合【采用内部模型法和标！准法计量市场风险】资本：要求但？银行集团内部同一机！构不得对同一种市】场风险采用不—同方法计量市场风险！资本：要求  ！ ，。  ：第八：十，七条  商业银【行采用内部模—型法内部模型—法覆盖率应不低【于50% — ，。 ：  ：。   前款所称内部！模型法覆盖率按以下！公式确定《 —   ？ 内部模型法覆盖率！。=按内部模》。型法计量的》资，本要求/(按内部模！型法计量的资本要】求+按标准法计量的！资本要求)×1【00% — ，     第【八十八条  商业】银行：市，场风险加权资产为市！场风险？资，本要求的《12.5倍即市场风！险加权资产》=，市场风险资本—要求×12》.5 《