？ 第五章《 》 ， ？ ，第一节？ ，一般：。。规定 ！   ？  第八十》一条  本办法所称！市，场风险是指》因市场价格(—利率、汇率、股【票价：格和商品《价格)的不利变【动而使商业》银行表内和表外业务！发生损失的风险 ！    【 第八十二条—  ：市场风险《资本计量应》覆盖商业银行—交易账户中的利【率，。风险和股票风—险以及全部汇率【风险和商品风—险， ？     商业！。银行可以不对结【构性外？汇风险暴露计提市】。场风险资本 — 《     第—。八十三条  —本办法所称交—易账：户包括为交易—目的或对冲交易【账户其它《项目的风险》而持有的金融工具】和商品头寸》 ， 》    《前，款所称为交易—目的而持有的—头寸是指《短期内？有目的地持有以【便出售？或从实际或预期的】短期：价格波动中》获利或？锁定套？利的头寸包括自营】业，务、做市业务—和为执？行客户买卖委托【的代客业务而持有的！头寸交？易账户？。中，的金融工具和商【品头寸原则上还应】满足以？。下条件？ 》。        】。。 (一)在交易【方面不受《任何限制可以随时平！。盘 —   ？      (【二)能够完全对冲】。以规避风险 【     】 ，   ？(三)能够准确估值！   】      —(四)能够进行【积，极，的管理 —     【第八：十四条？  商业银行应当制！定清晰的银行账户和！交易账户划分标【。准明：确纳入交《易账户的金融工【具和商品头寸以【及在银？行账户和《交易账？户间划转的》条件确？保，执行的一致性—  【   ？第，八十五条 》 商业？银行：可以：采用标准法》或内部模型》法计量市《场风：险资本要求未—经银监会核准商业】银行不得变更市场】风险资本计量方【法 《 ：     》。。。第八十六条  商业！银行采？用内部模《型法,？若未：。覆盖所有《市场风险经银监【会核准可组合采用内！部模型？法和标准法》计量市场风》。险资本要《求但银行集团内【部同一机《构不：得对同一种市场风】险，采用不同方法—计量市？场，风险资本要》。求  】   第八十七条】  商业银行采用】内部模型法内—部模型法覆盖率应不！低，。于5：0，% —     前款所】称内部模型法覆盖率！按以下公式确—定，。 ：     】内部模型法覆盖率】=按内部模型—。法计量的资本—要，求/(按内部模型】法计量的《资本要求+按标准法！计量的资本要求)×！100% ！     第—八十八条  商业银！行市场？风险加权资产为【市场风险资本要【求的12.5倍【即市场风《险加权资产》=市场？风，险资本要求×1【2.5 》