第五—。章 】 ？第一节 一》。般，规定 【 ？    第》八十一条《  本办《法所称？市场风？险是指因市场价格(！利率、汇率、股票】价格和商品价格【)的不利《变动而使商业银行表！内和表？外业务发生损失的】风，险， 《     —第八十二条  市场！风险资本《计量应覆盖商业【银行交易账户—中，的利率风险和—股票风险以及全部】汇率：风险和商品风险【 《     —商业银行可》以不对结构》。性外汇风险暴露计提！市场风险资》本 ：   【  第八十三条 】 本办法所称交【易账户？包括为交易目的或对！冲交易账户其—它项目的风险—而持有的金融工具和！商品头？寸 》 ：    前款所称为！交易目的而持有的】头寸是指《短期内有目的地持】有以便？出售或从实际—或预期的短》期价格波动中—获利或锁《。定，套利的头寸包括自营！业务、做市业—务，和为执行客》户买卖委托的代客业！务而持？有的：头，寸交易账《户中的金融工具和商！品头寸原则上还【应满足以下》条件 《 ：      【   ？。(一)在交易方【。面不受任何限制【可以随时平盘 】。  》  ：     (二)能！够完全对冲以规避风！险 【 ，       (三！)能够准《确估：值， ， 》        (！四，)，能够进？行积极的管理 【 ：    — ，第，八十：四条：  ：。商业银行应当—制定清晰的银—行账：户和交易账》户划分标准明确纳】入交易？账户的？金融工？具和商品头寸以及】。在银行账户和交易】账户间划转》的条件确保执行的一！致性 — ，  ：。   第八十—五条  商》业银行可《以采用标准法或内部！模型：法计量市场》风，险资本要求未—经银监会核准商业银！行不得变更市场【。风险资本计量方【法  】   ？。第八十六条  【商业银行采用内部模！。型法,若《未覆盖所有市—场风险经银监会核】准可组合《采用内部模型法和】标准法计量市场风】险，。资，本要求？但银行集团内部【同一机构不得对同】一种市场风险—采用不同《方法计量市场风险资！本，要求 》     【第八十七条  商】。业银行？采，。用内部模型法内部】模型法覆盖率应不】低于50% — ：    —。 前款所称内—部模型法覆盖率按】以下公式确定 】     内！部模型法覆》盖率=按内部—模型法计量》的，资本：要求/(按内部【模型法计量的—资本要求+按标【准法：计量的？资本要求)×10】0%  ！ ，。  第八十八—条  商业银行【市场风险加权资【产为市场风险资本】要求：的12.5倍即市场！风险加权资产=市】场风险资本要—求×1？2.5 》