？ 第五章 】 ， 第一节 ！一般规定 【 》 ，   ？第，八十：一，。条 ： 本办？法所称？市场风险是指因市场！价格：。(利率、汇率—、股票？价格和商品》价格)？的不利变《动而使商业》银行：表内和表外业务发生！损失的风险 】。   》  第八十》二条  《市，场风险资本计量【应覆盖商业》银行交易账》户中的利率风险和股！票风险以及全部【汇，率风险和商品风险】。 ， ？ ，     商业银行！可以不对结构性外汇！风险暴露计提市【场风险资本 — 》 ，   第八》十三条  》本，办法所称交易—账户包括为交易目的！或对冲交易账户【。其它项目《的风险而持有—的金融工具和—商品头寸 【    —。 前款所称为交易】目的而持有》的头寸是指短期【内有目的地持有以便！出售：或从实际或预期【的短期价格波动【中获利或《锁，定，套利：的头寸包括自—营，业，务、：做市业务和》为执行客户》买卖委托的》代客：业务而？持有的头寸交易账】。户中的金融工具和商！品头寸？原则上还应》满足以下条件 】     】    (》一)在交《易，方面不受《。任何限？制，可以随时《平盘 》 ，。    》     (二)能！够完全对冲以规避】风险 【   ？    《  (三)能够准】。确估值 【    》     (四)】能够进行积极的管】。理， 》   ？ ， 第八十四条  】商业银行应》当制定清《晰的银行《账户和交《易账户划分标准明】确纳：入交易账户的金融工！。具和商品头寸以【及，在银：。行账户和交易—账户间划转的—条件确保《执行的一致》。性 ？  》 ，  第八十五—条  商业》银行可以《采用标准法》。或内：部模型法计量—市场风险资》。本要求？未经银监会》。核准商业银行不得变！更市场风险资—。本计量方法 — 》。。    第》八十六条  商业】银行：采用内部模型法【,若未覆盖所—有市场风险经银【监会核准可组合【采用内部模型法和标！准法：计量市场《风险资本要》求，但，银行集团内部同一】。机，构不得对同一种市场！风险采用不同方法计！量市场风险资本要求！ ？    — 第八十七条—  商？。业银行？采用内部模型—法，。。内部模型法》覆盖率应不低于【50% ！    前款所称内！部模：型法覆盖率按以下公！式确定？ 《     内部】模型法覆盖率=【按内部模型法计【量的资？本要：求/(？按，内部模型《法计：量的资？本要：求+按标准法计量的！资本要求《)，×100% 【   —  第八十八条【  商？业银行市场风险加权！资产为市《场风：险资本？。要求的12》.5倍即市场—风险加权资产=市场！风险资本要求×【12.5 —