第四章 风！险管：理 —。   》  第三十六—条  银行》理财子？公司应？当建立？组织健全、职责清】晰、：有效制衡《、激励约束合理【的公司治理结构明】确股东(大)会、】董事会、监事—会、高级管理层、业！务部门、《。风险管？理部门和内》。部审：计部门风险管—。。理职责分工》建立相互衔接、协】调运转的管理机制 ！     ！第三：十七条 《 ，银行：理财子？公司：董事：会对：。理财：业务：的合规管理》和风：险管：控有效性《承担：最终责任董事会应】当充分了解》理财业务及》其所面临《的各类风险根据本公！司经：营目标、投》资管理能力、风险】管理水平《等因：素审核？批准理财《业务的总《体战略和重》。要业务管《理制度？并监督？实施董事会应—当监督高级管理层】履行：理财业务《管理职责评》价理财业务》管理的全《面性、有效性和【高级管？理层的履职情况【 ，     ！董事会可以授权其】下设的专门委员会履！行，以上部分职能 】 ：     第三十！八条 ？ 银行理《财子公司高级管理层！应当充分了解理财业！务及其所面临的各】类风：险根据本公司经【营，目标、投资管理能】力、风险管理水平】等因素制定、定期】评估并实《施理：财业务的总体战【略和：业务管理制度确保】具备从事理财—业务及其风险—管理所需要的专业人！员、业？。务处理系统、会计核！。算系：统和管理信息系统】等人力、物力资源】  【   第三》十九条？  银行《理财：子公司监事》会应当？。对，董事会和高级管理】层的履职《情况进行监督—评价并督促整改监事！。长(监事会主席【)应当由《专职人员担任 【  —   第四十条 】 银行理财子公司应！当根据理《财业务性《质和风险特征建【立健全理财业务管理！制度：包括产品《准入管理、风险管理！和内部控制、人员管！理、销售管理、投资！管理、？合作机？构管理、产品托【。。管、产品估》值、：会计核算和信息【披露等 《 》  ： ， 第：四十一条 》 银行？理财子公《。司与其主要股东【之间同一股东控股、！参股或实际控—制的其他机》构之：间以及国《务院银行《业监督管理机构认定！需要实？施风：险隔离的其他机【构之间应《当，建立有效的风险【隔离机制通过—隔离资金《。、业务、管理、人】员、系统、》营业场所和信—息等措施防》范风险传染、内幕】交易、利《益冲突和《利益输送防止利【用未公？。开信息交易》风险隔离机制应【当至：少包括以下内容 ！ 《     》 ，  (一)确保【。机构名？称、产品《。和服务名称、对外营！业场：所，、品牌标识、—营销宣？传等有效《区分：避免：投资者混淆防范【声誉风险; —  —  ：     (—二)对银行理财子】公司的董事会成【员和监事会》成员的交叉任职进】行有效管《理，防范利益冲突;【    ！   ？  (三)严格隔】离，投，资运：作等关？键敏感信息传递不】得提供存在潜在利益！。冲突的投资、—研，究、客户敏感—信息等资料 【  》   ？第四十二《条， ，。 银行理《。财子公？司发行的理财产品投！资，于本公司或托管机构！的主要？股东、实际控—制人、一致行动【人、最终受益—人托管机构同一股】东或托管机》构控：股的机构或者—与，本公司或托》管机构有《重大利害关系的机构！发行或承销》。。的证券或《者从：事其他关联交—易的应当符合理财产！品投资目标》、投资策略和—投资者利益优先原】则按：照商业？原，则以不优于对—非关联？。方同类？交易的条件进行并】。向投资者充分披露】。信，息   ！  银行理财子【。公司应？当，。遵守法律、行政法】规和金融监督管理部！门关于关联交—易的相关规定全面准！确识别关联方建立健！全理财业《务关联交易内—。部评估和审批机制理！。财业务涉及重大关】联交易的应当—提交有权审批机构审！批并向银行》业监督？管理机构《报告 ？ 《     》银行：理，财，子公：司不得？以理财资金》与关联方进》行不正当交易、利】益输送、《。内幕交？易和操？纵市场包括但不限】于投资于关》联方虚假项目、与关！联方共同收购—上市公司、向—本公：司注：资等 《   —。  ：第，四十：三条  银行理财子！公司应当《将投资管理职能与交！易执行职能》相分离实行集中【交易制度 》 ？     —银行理财子公司应】当建立公平交易制度！和异常交易监控机】制对投资交易行【为进行监控、—分析、？评估、核《查监督？投资交易的》过，程和结果不得开展可！能导致不公平—交易和利益输送【的交易行为 ！。。     银行】理财子公司应当【对，不，同理财产品之间发生！的同向交易和反向】交，易进行监控同一理财！。。产品不？得，在同一交易日—内进行？反向交易确因—投资策略或》流动性等需要发生同！日反向交易的—。应当要求相关—。人员提供决策依据并！留存书面记录备查国！务院银行业监督管理！机构另有规定的除】外，。   】  第？四十四条《  银行理》。财子公？司应当按照理财产】品管理费收入的【。10%？计提：风险准备金风险【准备金余额达到理财！产品余额的1%【时可以不再提取风险！准备金主要用于【弥补因银行理—财子公司违法违规、！违反：理财产品合同—约定：、操作错误》或者技术《故障等给理财—。产品财产或者投资】者造成的《。损失 】    第四十【五，条 ： 银行理财子公司】应当遵守净资本【监管要？求相关监管规—定由国务院》银行业监《督管：理机构另行制定 】    】 第四十六》条  银行理—财，子公司应当建立【健全内部控制和内外！。部审计制度完善内】。部，控制措？施提高内外部审计有！效性持续督》促提升业《务经营、风险管【理、内？控合规水平 ！     银行】理财子公司》应，当按照国务院银行】业监督管理机构【关于内部审计的相】关规：定，至少每年对理财业务！进行一次内部审计】并将：审计报？告报送？董，事会：董事会应当针对【内部审计《发现的问题督促高】级管理层及时采【取整改措施内部审计！部门：应当跟踪检查整改】措，施的实施情况并【及时向董事》。会提交有关报—告 《 ：     银—行理财子《公司应当按照国务院！。银行业监督管理【机构关于外部—审计的相关规定委】托，外部审计机构至少每！。年对理财业务—和公募？。理财产品进行一【次，外部审计并针对外】部审计发《现的问题及时—采取整改措施 ！。 ： ，    第》。四十七？条  银行理—财子公司应当建立健！全从业人《员的资？格认：定、培训、考核【评，价和问责制度确保】理财业务人员具备必！要的专？业知识？、行：业经验？和管理能力充—分了解相关》法律法？规、监管规定—以及理财《产品的法律关系、】。交易结构、》主要：。风险及风险管控方式！遵守行为准则和职业！道，德标准？ —    《银行理财子公司的董！事、监事、》高级管理人员和其他！理财业务人员其本人！、配偶、利害—。关系人进行证—券投资应《当事先向银行理【财子公司申报并【不得：与投资者发》生利益冲突》。银行理财《子公司应当建立【上述人员进行—证，券投资的申报、登记！、审查、《处置等管理制—度并报银行业—监督管理机构—备案 —。     银行】理财子公《司的董事、监事、高！级管理人《员和其他《理，财业务？人员不得《有下列行《。为 【    《  ：  (一)将—自有财产或者—他人财产混同于理】财产品财产从事投资！活动; 】       【  (二)不—公平地对待》。所，管理的不同理—财产：品财：产;  ！   ？  ：  (三)利用【理财：产品财产或者职务之！便为：理财产品投资者以外！的人牟取利益; 】 》       【。 (四？)向理财产品—投资者违规承诺收】。益，。或者承担损失;【 ： ？    《   ？  (五)侵—占、挪用理财产【品财产; 】        ！。 (六)《泄露因职务便利获】取的：未公：开，信，息，利用该信息从事或者！明示：、暗示他人从—事相关的交易活【动; 】  ：   ？   (七)玩忽】。。职守不按照规定履】行职责; 》 ，    【     》(八)法律、行政法！规，和国务院银行业监督！。管理机构规定禁止的！其他行为《。 》     第四十八！条  银《行理财子公司应当建！立，有效的投《。资者：保护机制设》置专职岗位并配备】与，业务规模《相匹配的人员根据】法律、行政法规【、金融监《管规：定和合同约定妥善】。处理投资者投诉 ！