， 第四章 风】险管理 【  》   第三》十六条 《 银行理财子公【司应：当建立组《。织健：。全、职责清晰—、有效制衡》、激励约束合理的】公司：治理结构《明，确股东(《大)会、董》事会、监事会—、高级管理层—、业务部《门、风险管理部门】。和内部审计部门【风险管理职责分工】建，立相互衔接、协调运！。转的管理机制 】     】第三十七条  【银行理财《子公司董《事会对理财业—务的合规管理—和风险管控有效【性承：担最终？责，任董事会应当充分】了解理？。财业务及其所面【临的各类风险根据】本，公司经？。营目标、投资管【。理能力、风险—管理水平等因—素审核批准理财【业务的总体战—略和重要业》务管理？制度并监督实施董】事会应当监》督高级管理层履行】理财业务管理—职责评价理财—业务：管理的？全面：性、有？效性：和，高，级管：理层的履职情—况 —     董事会】。可以授？权其下设的专门委】员会：履行以上《。部，分职能 》  》。  ：。 第：三十：八条  银行理财子！公司高级管理层应】当充分了解理财业】务及其？所面临的各类风【险，根据本？公司经营目标、【投资管理能》力、风险管》理水平等因素制定、！定期评估并实施理】财业务的《总体战略和》。业务：管理制度确保具备】。从事理？财业务及其风险【管理所需要》的专业人《员、业务处理系统】、会：计核算系统和管理】信息系统等人力、】物力资？源 ：。 》    第三十九条！  银？。行，理财子？公司：监事：会应当对董事会和】高级管理层的履职情！况进行监《督评价并《督促整？改监事长(监事【会主：席)应？当由专职人员—担任 —    》 第四十《条  ？银行：理，财子公司应当—根据理财《业务性质和风—险特征建立》健全理财业务管理制！度包括产品准—入管理、《风险管理和内部控】制、人员管理、销】售，管理、投资管—理、合作机构管理、！产品托管、产—品估值、会》计核算和信息披露】等 ： ：     第】。四十一条  银行理！财，子公司与其主要股】东之：间同：一股东控股、—参股或实际控—制的其他机构之间以！及国：务院：银行业监督管理机】构认定需要实施风】险隔离的其他机【构之间？应当建立有效的【风险隔离机制通【过隔离资金》、业务、《管理、人员、系【统、：营业场所和》信息等措《。施防范风险传—染、内？幕交易、利益—冲突和利益输送【防止利用未》公开信息交易风【险隔离机制应当至】少包括？以下：内容 —  ？  ：。     (一【)确：保机构名《称、产品和服务名称！、对外？营业场所、品牌【标，识、营销宣传—等有效区分避免投资！者混：淆防范声誉风险;】 —        (！二)对银行理财子】公司：的董事会成员和【监事会成员》的交叉任职》进行有效《管理防范《。利益：冲突; 】      —   (三)严格】。隔，离投资运《作等关键敏感信息】传递不得提》供，存在潜在《。利益冲突的投—资、研究、客户敏感！信息：。等资料 】     第四十】二条  银行理财】子公：司发行的《理财产品投资于【。本公司或托管机【构，的主要股东、—实际控制人、一致行！动人、最终》受益人托管》机构同一股东或【托，管机构控股的机构】或者与本公司或【托管机构有重大利害！关系的机构》发行或？承销的证券或者从】。事其他？关联交易的应—当符合理财产品【投资目标、投资【策略和投《。资者利益《优先原则按》照商：业原则以不优于对非！关联方同类交易的条！件进行并向投资【者充分披露信息【 —    银》行理：财子公司应当—遵守法律、》行政法规和金融【监督管理部门关于】关联交易的相关【规定全？面，准确识别关联方建】立健全？理财业务关联交易】。内部评估和》审批机？制理财业务涉及【重大关？联交易的应当提交有！权审：批机构审批并向【银行业监督》管理：机构报告 》   【  ：。银行理？财子公司不》得以理财《。资金与关联》方进行不正当交易】。、利益输《送、：内幕交易和》操纵市？。场包括但不限—于投资于关联方虚假！项目、？。与关联方《共同收购上市公司】、向本？公司注资等 —。    】 第：四十三条 》 银行理财》。子公司应《。。当将投？资管理职能与—交易执行职能相分】离实：行集中交易制度【 》 ，    银行理财子！公，司应当？建立公平《交易制度和异常交】易监控机制》对投资？交易行为进行监控】、分析？、评：估、核？查监：督投资？交易的过程》和结果不得开展【可能导致不公—平交易？和利益输送的—。交易行为《 ？     银行！理财子公《司应当对不》同理财？产品之间发生的同向！交易和？反向交易进行监控同！一理财产品不得在】同一交易日》内进行反向交易确】因投资策略或流动】性等需要《发生：。同日：反向交易的》应当要求相关人员提！供决策依据并留存】书面记录《备查国务院》银行业监《督，管理：机构另有规定的【除外： —    第》四十四条 》。 银行理《财子公司应》当按照理财产品【。管理费收入的1【0%计提风险准备金！风险准备金余额【达到理财产品余【额，的1%时可以不再】提，取风险？准备金主要用于弥补！因银行理财子公【司违法违《规、违反《理财产品合同约定】。、操作错《误或者技术》。故障等给《理财产品财产或者】投资者造成》的损失 ！    第四十五条！  银行理财子【公，司应当遵守净资【本，监管：要求相关监管规定】由国务？院银行业监督管理】。机构：另，行制定？ 》 ，    第》四十六条  银【行理财子公司应【当建立健全内部控制！和内：外，部审计制《度完善？内部控制措施提【高内：外部审计《有效性持续督—促，。提升业务经营、风险！管理、内控合规水平！  【 ，。  银行理财子公】司应：当按照国务》。。院银行业监》督管理？。。机构关于内部—审，计的相？关规定至《少每年对理》财业务？。进行：一次内部审计并【将审计报告报送董】事会董？事会应当针对内部】审计发现《的问题？督促高？级管理层《及时采取整改—措施内部审计—部门应当跟踪检【查整：改措施的实施情况并！及，时向董事会》提交有关报告 ！ ：     银—行理财子公司应当】按照国务院银行业监！督管理机构关于【外部审计的相关【规定委托《外部审计机构至少】。每年对理《财业务和公募—理财产品进行—一次外部审计并针对！外部审计发现的问题！。及时采取整改措【。施 —  ：   第四十七条】  银行理财子公】司应：当建立？健全从业人员的资】格，认定、培训》、考核？评价和问责制度确保！理财业务人员—具备必要的专业【知，识、行业经》验和管理能力—充分了解《相，关法律法规、监管】规定以及《。理财产品的》法律关系、交易结构！、主要风《险及风险《管控方式遵守行【。为准则和职业—道德标准 【   》  银行理财子【公司的董事》、监事、高级管理人！员和：其他：理财业务人员其本】人、配偶、利—害，。关系人？。进行证券投资应当】事先：向银行理《财子公司申》报并：不得：与投：资，者发生利益冲突银行！理财子公《司应当建立上述人】员进：行证券？。投，资的申？报、登记《、审查？、处置等管》理制：度，并报银？行业监督管理机构备！案 —   ？  银行理财—子公司的董》事、监事、高级管】理人员和其他理【财业务人员不得有下！列行：为， 》    《  ：   ？(一)将自》有财产或者他人财】产混：同于理财《产品财产从事投【资活动; 》    】。     (二)】不公平？地对待所管理—的不：同，理财产品财》产;：  【    《。   (三)利用】理财产品《财产：或者职务之便为理】财，产品投资者》以外的人牟取利【益; ？ 《。  ：      — (四)向理财【产品投资者违规承】诺收益或者承担损】失; 】       【 (五)侵》占，、，挪用理财产》品财产; —  》       (】六)泄露因职务【。便利获取的未公开信！息利用？该信息从事或者【明，示、暗示他人—从事相关《的交易活动;— 《    》     (七【。)玩忽职守不按【照规定履行职责【; —      —   ？(，八)法律、行政【法规和国务院银行】业监：督管理机构规—定禁止的其他行【为 ？ ：     第【四十八条  银【行理财子公司—应当建？立有效的投》资者：保护机制设置专职】岗位并？。配，备与业务规》模相匹配《的人员根据法—律、：行政法？规、金融监管规【。定和：合同约？。定妥善处理投资【。者投诉 》