【。 ？。 第二章 跟踪审】计程序 《 ： 第六条 　市【审计机关《应根据？年度市政府投资【计划按照《突，出重点的原则—结合市政府》、上级审《计机关？的要求和《有关：部门的？意，见确：定年：度跟踪审计》项，目计划　　 【 上年度《已，列，入跟踪审《计计划的跨年度项目！应作为？“续审”《项，目，列入本年度跟踪【审计：项目计划 【第七条 对》跟，踪审计？项，目市审计机关应【选派审计人》员组成审《计组：。在市：政府：。投资审计机构的【组织下具体负责【项目的审计工—作 第《八条 ？　实施跟踪》审计时 应确定【项目法人为被审【计单位必要时可依照！法，。定，审计程序对》勘察、设计、施工、！监理、采《购、供？。货、咨询等项目相关！单位与项《目有关的财务收支】情，况等进行审计—监督 第九条 ！。　市审计机关对列入！。年度跟踪《审计计划的项目【应，提前告知项目法人】或建设单位项—目，法人或建设单位接】到，通知后应及时与【审计：组对接告知项目【。相关情况 第】十条 　市政—府投资审计机构组织！项目所在《部门负责人、审【计组全？。体成：员、被审计单—位负责人和项目相】关，。单位：。的有关人员召开【审计进点《会明确审计纪律、】审，计依据、审计范【围、审计重》点、时间《安排、？。。方式方法、被—审，计项目基《本情况等为实施项】目跟：踪审计？作好：准，备 第十—一条 审计组应到项！目，单位和有关部门【进行审前调查详细】了解建设单位基【本情况、项目立项】及可行性报》告批准情况、项目资！金筹措到位情况【、项目？招投标情况等—相关内容》。 第十二》条 　审计组—根据年度《跟踪审计《计划和？审前调查情》况研究制《定项：目审计实施》方案确定审》计目标和工作—重点审计实施方案】经批准后由审计组】负责实施 — 第十三条 市政府！投资：。审计：机构、市政府—设立的工程指挥部有！关机构？等共：同与项目单位建立】。例会制度参》与，项目：工程：的组织参加》与项目有关的重【要会议参与有关的政！策性文件《的制定及时》了解掌握项目—工程情况提》出审计建议　　】 审计《组应全面参与项目】立项、评估、招投标！、工程采购、—施工建设、竣工【验收等工《作 《第十四条 审—计，。人员应对征地拆迁中！的征：用土地、拆迁—物清点丈量等进【行现场审计监督【对，。补偿标准和补—偿金额等进行—复核：后出具审核意见【并跟踪监《督征地拆迁政策和】补偿：资金：的执：行落实情况 【 第十五条 审计】组应全过程》参，加项目？招，。。投标工作对项目招】投，标文：件的“标底”或工程！量清：单进行复核发现问题！及时与招标人沟通】并进：行修正 第十】六条 审计》组在：。项目建设实》施阶段应积极主【动介入根据以下规定！提高审计工作效【率及时出《具阶段性审计结论】或审核意见 ！ 　　？。。 （一）审计组可！根据需要在项目【现场设？立办公场所》与被审计单位建【立定期联系》。制度被审计单位根据！工程进展情况—将工程资料、信【息，以工作联系》单方式及时告知审计！组；对建设》过程中发生的对项】。目有重大《影响的基础开挖【、设备？材料采购《、隐蔽工程》、重大？。设计：变更、工程结—算、交付使用等经济！活动被审计单位应随！时用工作联系单【通报给审计组【 　　《 ：（二）审计人员【应根据工作联系单的！内容和工程进度【深入：施工现场对》各参建单位履—行职责的情况进【行检：查对工？程，量进行复核发现问】题及时向被审计单位！出具审计整》改建议书并做好跟踪！审计记录 　　！ （三）审计人】员应对？被审计单位的整改】情况进行《跟踪检查《督促：其落实并收集相关资！料做好整改记—录和审计《阶段性结论意—见 　　 【（，四）审计人员应全】过程参与工程设【备、材料等采—购工：作对：采，购活动实《施审计监《督及时出具》审，计意见？　　？ （？五）审计人员应【利用摄像《。、录：像、GPS等先【进技术？装备对项目》原始地？理地貌进行测量【。取证对隐蔽》工程及其它重要环】节等进？。行现场取证为竣工结！算提供可靠依据【 ？第十：七条 审计组—应根据工程进展【情况、计量》支付和工程结算情】况适时进《行监督和服务—尽量减少项目竣工阶！段的工作量将—平时可以核定的审】。计工作量《及审计？内容最大限度—。地予以审核》。完成 第十【八条 审计组应【充分利用已出具的】审核意？见、阶段性审计【结论：等进：行下一阶段审计和】。竣工决算审计—。最大限？度地提高工作效率】，　　 《项目工程竣工—决算：审计中市审计机关应！充分利用前期—、中期的跟踪—审计成果及时汇【总审计资料全面、】。真实、？客观地？。反映项目建》设情况并《提交审计报告 】 第十？九条 　《在跟踪审《计过程？中根：据项：目进：展情况审计组应要求！。被审计单位》及项目？相关单位提》供以下资料 【 　　 （一】）项目建议书、【可行性研究》报告、初步》设计（含设计概【算）、施工图—设计（含施》工图预算）及审【批，文件； 　【　 （《二）项目规划、土】地使用？批复文件、征地拆迁！补偿及前期费用【支付等资《料； 　　 ！（三）招标文—件、投标标书—、中标通知书及【有关会议纪要等；！ 　　 —（四：）项目设计、—施工、监理等参建单！位的资质证明—及取费证书原件；】 ： 　　 （五【）项：目设计？、施：。。工、监理、材料及设！备采：购等总承包及分包】合同以及与项目有】关的协？议、纪要、各类签】证等；  　　！。 ：（六）竣工验收【。资料（含《竣工图）； 　！　 ？（七）工《程结算书《。、签证资料、工程】量计算资料、单【价测算资料、工料】分析单及汇总计【算，资料等工程》结算资料； 　　！ （八）》“，竣工决算概况表”】、“：竣工财务决算表”、！“交付使用财产总表！”、“？交，付使用资产明细表】”等：； 　　 （！九）项目财》务收支账册、—凭，证、报？表及交付使用财【产、项目结余物【资清单、未完工程】项目资料《； 　》　 （十》）与项目《有关的电子数—据文档等；》 　　 （】十一）？需，要提供的其》他相关资料》， ：　　 被审计单】位的法定代表人【应对上述资料的真】实性：、完：。整性作出书面—。承诺？　　 ？ 审计组参与项目审！计过程中应积—极主动地收集—相关资？料不得要求被审计单！位重复提供 】 　　 》