，。。 《 第二】章 跟踪审计程序 ！ 第六条 【　市：审计机关应根据年】度市政府《投，资计划？按照：突出重点的原—则结合市政》府、上级审计机【关的要？求和有？关，部门的意见确定年度！跟踪审计项》目计：划，　　？ 上年度已列【。入跟踪审计》计划的跨年度项【目应作为《“续：审”项目列》入本年度跟踪—审计项目计划 】 第七条 对跟踪】审计项目市审—计机关应选派审【。计人员组成审—计组在市政》府投资？审计机构的组—织下具体负责项目的！审计工作 》 第八？条 　实《施跟踪审计时— 应确定项》目法：人为被审《计单：位必要时可》依照法定《审计程？序对勘察《、设：计、施工、监理、】采购、供货、咨询等！项目相关单位—与项目有关的财【务收支情况等进行】审计监？。督 第九条 】　市审计机》关对列入年度跟踪审！计计划的《项目应提《前告知？项目法人或建设单位！项目法人或建设单】位接到通知后应【及时与审计组—对接告知项目相【关情况 第十】条 ：　市政府投资—审计机构组织项【目所在部门负责【人、审计组全体成员！、，被审计单位》负责：人和：项，目相关单位的有【。关人员？召开审？计进点会明确—审计纪律、审计【依据、审计范围【、审计重《点、时间安排、方式！方法、被审计项【目基本情况等为实施！项目跟踪审计—。作好准备 第十！一条 审《。计，组，应到项？目单位和有关—部门进行审》前调查详细了解建】设单位基本情况【、项目立《项，及可行性报告—批，准情：况、项目资金筹【措到位情况》、项目？。招投标情况等相【关内容 第【十二条 　审计组】根据年度跟踪审计】。。计划和审前调查【情，。况研究？制定项目审计实【。施方案确定审计目标！和工作重点审—计实施方案》经批准后由审计【组负：责实施 第十】三条 市政府投资审！计机构？、市政府设立的工程！指挥部有关机—构等共同与》项目单位建立例会】制度参？与项目工程的组织】参，加与项目有关的重要！会议参与有关—的政策性文》件的制定及时—了解掌握《项目工程《情况提出审计建议】　　 审计组应！全面参？与，项目立项、评—估、招投标、工程采！购，、施工？建，设、竣工验收—等工：作， 第十四—条 审计人》员应对征地》。拆迁中？。的征用土地、拆迁】物清点丈量》等进行现场审计监督！对，补，偿，标准和补偿金额等进！行复核后出》具审：核意见并跟踪监督】征地拆迁政策和【补偿资金的》执行落实情》况 第十—五条 ？审计组应全》过，程参加项目招—投标：工作对项目招—投标文件的“—标底”或工程量清单！进行复核发现问题】。及时与招标人沟通】并进行修正 第！十六条？ 审计组在项—目建设实施阶—段应积？极主动介入根—据以下规定提高审计！工作：效率及时出》具阶段性审计结论】或审核意见 】 　　 》 （一）审计组【可根据需要在项目】现，场，。设立办公场所与【被审：计单位建立》定期联系制度—被，审计单位根据—工程进展情况将工】。程资料、《信息以工作联系单方！式及时告知审计【组；对建设过程【中发生？的对项目有重大影】响的基础开挖—、设备材料采购、隐！蔽工：程，、重大设计变更、】工程结？算、交付使用等经】济活动被审计单位】应随：时用工作联系单通】报给：审计组 　　 ！ （二）审计人【员应根据《。工作联？系单的内容和工程】。进度深入施》工现场对各》参，建单位履行职—责的情况《进行：检查对工程量进行】复核发现问题—及时向被审计单位】出具审计整》改建议书并做好跟踪！审计记录 — ，　　 （》三，）审计人员应对被审！计，单位的整改》情况进行《跟踪检查督促—其落实？并收集相关资料做】好，整改记录和审计阶段！。性结论意见 【　　 ？ ，（四）审计人员应】全过程参《与工程设备、材料等！。采，购工作对采购—活动：实施审计监督及时】出具审计意见—。　　 》。（五：），审计人员《应利：用摄像、录像、G】PS等先进》技术装备对项—目原始地理地貌【进行测量取证对隐】蔽工程及其它重【要环节？等进行现场》取证为竣工结算提】供，可靠依据 【第十七条 审—计组应？根据：工程进展情况—、计量支付和—工程结算情况适时】进行监督和服务【尽量减少项目竣工】阶段的工《作量将平时可—以核定的审计工作】量及审计内》容最大限度》地予：以审核？完成：。。 第《十八条？ ，审计组？应充分利用已出具】。的审核意《。见、阶段性审—计结论？。等，进行下一《阶，。段审计和竣工决算审！计最大限度》地提高工《作效率《　　 《项目工程竣工决算】审，计中市审计》机关应？。充分利用前期—。。、，中期的跟《踪审计成果》及时汇总审》计资：料全面、《真实、客《观地反映项目建【设情况并提》交审计？报告 《 第：十九：条 　在跟踪—审计：过程中？根据项目进展情【况审计？组，应要求被审计单【位及项目《相关单位提》供以下资料 【 　　 （一】）项目建议书、可】行性研究报告—、初：步设：计（含设计概算）】、施工图设计（含】施工：图预：。算）及？审批文件； 　！　， （二）项目【规划、土地》使用批复文件、征】。地拆迁补偿及前【期费用？支付等？资料：。；， ： ，　　 （三）招】标，文件、投标标—书、中标通知书【及有关会议》纪要：等； 　—　 （四》）项目设计、施【工、监理等参建【单位的资质证—明及取费证》书原：件，； 　　 （！五）项目设计—。、施：工、：监理、材料及设备采！购等总承包及分【包，合同以及与项—目，有关的协《议，。、，纪要：、各类签证》等；  　【　 （六）竣【工验收资《。料（含？竣工图）；— ：　　 （》七）工程结算书【、签证资料、工【程量计算资料—、单价？测算资料《。、工料分析单及汇】总计算？资料等工程结算【资料； 》　　 《（八）“竣工—决算：概况表”、“竣【工财务决算表”、】“交付？使用财产《总表”、“交付【使用资产明》细表”等《；： 　？　 ： （九）《项目财？务，收支账册、凭证、报！表及交付使用财产、！项，目，结余物资清单、【未完：工程项目《资料；《 　　 》 （十）与》项目：有关的？电子数据文档—等； 》　　： ， （十？一）需要《提供的其他相关【资料 》　　： 被审计单位的法！定代表人应对上述资！料，的真实性、》完整性作出》。书面承诺　　 】 审：计组参？与项目审《计，。过程：中，应积极主动地收集相！关资：料不得要求被—审计单位重复提【供，： 　　 —