， 第—三章 试《。点企业的发行条【件及审核注册—程序 ？ 第九条　试】点企业？申请境内发》行股票应《当符：合，证券法、若干意见】、首发办《法等规定的条件 】     申请发】行股票？的试点红筹企—业存在协议》控制架构的中国证】监会征求红筹企业境！内实体？实际从事业务的【国务院行业主管【部门和国家发展改】革委、商务》部意：见依法？依规处理 第十条！　试：点红筹企业发行存】托，。凭证应当符合证券法！、若干？意见、存托凭证【管理办法的有—关规定 《    《 对于？存托凭？证管理？办法规？定的“会计基础工】作规：。范、内部控》制制度健全”、“】董事：、监事和高》级管：理人员应当信誉【良好符合公》司注册？地法：律规：定的任职要求近【期无：重大违法失信记录】”，具，体应符合以》下要求 《  ：   （一》），。会计基础工作规范】。财，务报：表的编制和披露符】合相：关会：计准则和信》息披露规则》的规定在所有重大方！面公允地反映了公】司的财务状》况、经营成果和现】金流量并由注册会计！师出具无《。保留意见《。的，审计报告；》     （【二）内部控制制【。度健全且被有效执行！能够合？理保证公司运—行效：率、：合法合规和财务【报告的可靠性并由符！合，证券：。法规定的会计师事务！所出具无保留结【论的内部控制鉴【证，报告；？  ？   （三》）公司？的董事和高级管【理人员应当具—备注册？地法律规定的要求】且最近三年内不【。存在：因重大违规受到【监管部门《处罚的情形；不存在！因涉：嫌犯罪被《司法机关立》案侦查？或，者涉嫌违法违规被中！国，证监会立案调查尚】未有：明确结论意见的情形！。 第十一条　【试点红筹企业—发行存托凭证存在】股东投票权差—异、企业《协议控制架构或类】似特：殊安排的应当—按照相关信息披露规！定，在招股说明书—等公开发行》文件：显要位置充分、详细！。披露相关情况特【别，是风险、公司—治理等信息以—。及依法落实》保护投？资者合法权益规定的！各项措施存在投票权！差异的相关安排应】当符合拟上》市证券交易所—的相关规定》并应明确维持特【殊投票权的前提条件！特殊投票《权，不得随相关股—份的转？。。让而转让《以及：除境内？公开：。。发行前公司》章程已有合理规定】外境内公开》发行后不得通过任】何方式？提高特殊《投，票权：。股份：的数量及其代—表投票权的比例 ！第十二条　》试点红筹《企业的股权结构【、公司治理、运营规！范等事项适用境外】注册地公司法等法律！法，规规定的其投—资者权益保护水平包！括资产收益、参与重！大决策、剩余—财产分配等》权益总体上应不低于！境内法律、行政法规！以及中国证监会规】定的要求并保障境内！存托：凭证持有人实际享】有的：权益与？。境外基础《证券持有人的权【。益相当？ 第十三条　试点！企，业，境内发？行股票或存》托凭证应当聘请具有！保荐：业务资格的》证券公司履行保【荐职责保荐人及【其保荐代表人—应当按？照证券发行》上市保荐《业务管理《。办法、？保，荐人尽职调》查工：作准则、保荐创新企！业境内发行股票或存！托凭证尽《职调查工作实—施，规定等规定履行保荐！职，责开展尽职调查工作！ ：    试点企业】。注册地在境外—的试点企业和—保荐人应向》试点企业境内主营】业地派出机构申【。请办理？辅导备案《。和辅导？。验收：事，宜， 第十四条—　试点企业应聘【请符合证《券法规定的律师事】务所、？会计师事务所履【行职：责，     律【师事务所《应按照律师事务所从！事证券法律业务【管理办法、》公，开发行证券》公司信息披露的编】报规：则第：12号公开发行证】券的法律意见书【。和律师工作报—。告等规定从》事证券法律业—。务并出具相关文件 ！     审计【机构应按照》中国注册会计师审计！准则及其他相关规定！对公司实施审计【工作出？具审计报《告 第十》五条：　申请纳入试点【并，在境内公开发行股】票，或存托凭证的企【业应当按《照中国证监会有关】规，定制作证券发行申请！。文件由保《荐，人保荐并向证券交】易所：。报送申请文件保【荐人应？就企业？是，否符合试点标准和发！行条件发表核—查意见 第十六】条，　试点？企业依法披露的【信息必须真》实、准确、完—整不得有虚假记载】、误导性《陈，述或者重《大，遗漏   —  ：信，息，披露应当《符合证券法、—首发办法、公开发行！证券的公司》信息披露内容与【格式准则第57号招！股说明书、》公开发行证券—的公司信息》披露编报规则第2】3号试点红筹企业】公开发？行存托凭证招股说】明，书内容？与格式指引等法律法！规及：规范性文件》有关信息披》露的规定 第十】七条　证券交易所依！法对试点企》业证券发《行上：市申请文件进行审】。核并报中国证—监会注册具体注【册程序应当》符合证？券法、首《发办法、再融—资，办法等关于证券发】行注册？程序的有关规定【 ：