第【三章： 试点企业的—发行条件及》审核注？册程序 — 第九？条　试点企业申【。请境内发行》股票应当符合证券】法、若干意见、首】发办法等规定的条】件     申请！发行：股票的试《点红筹企业存在协】议控：制架构的中》国证监会《。征求红筹企》。业境内实体》实际从事业务的国】。务院行业《主管部门和国—家发展改革委—、商务部《意见：依，法依规处理 【第十条　试点红筹企！业，。发行存托《凭证应？当符合证《券法、若干意见、】存托：凭证管理办法的【。。有关规定  【   对《于存托凭《证管理？办法规定的》“会计基础》工作规范《、内部控制制度【健全”、《“董事、监事—和高级？管，理人：。员应当信誉良—好符合？公司：注册地法律规定【。的任职要求近—期无重？大违法失信记录【。”具体应符合以下】要求     】（一：）会计基础工作规范！财务报表《的编制和披露符合】相关会计准则—和信：息披：露规则的规》定在所有重大方面公！允地反映了公司【的财务？状况、经营成—果，。。和现金流量并由注册！会计师出《具无保留意见—的，审计报告； —。     （二【）内部？控制制度健全且【被，有效执行能够—合理保证《公司运行效率—、合法？合规和财务报告【。的可靠性《并由符合证》券法规定的》会计师？事务所出具无—保留结论的内部控制！鉴证报告；  】   （三）公【司的董？。事和高级管》理人员？应当具？备注：册地法律规定—的，要求且最近三—年内不存在因重大违！规受到监管部门【处罚的情形；不存】在，因涉嫌犯罪被司法机！关立：案侦查或者涉嫌【违法违规《被中国证监》会立案调查尚未【有明确结论意见【。的情形 第十【一条　试点》红筹：企，业发行存托凭证【存在股东投票权差异！。、企业协议》控制架构或类—似特殊安《排的应当按照相关信！息披露规定在—招股说明书等公开】发行文件显要位【置充分、详》细披露相《关情况特《。别是风险《、公司治《理等信息以》及依法落实保护投】资者合法权益规【定的各项措》施存在投票权差异的！相关安排应当符合拟！上市证券《交易所？的相关规定并应【明确维持特殊投票】。权，的，前提条件特殊投【票权不得随相—关股份的转》让而转？让，以及除境内公—开发行？前公司章程已—有合理规定》。外境内公开》发行后不得通过任】何，方式：提高：特殊投票权股—份的数？。量及其代表》投票权？的比例？ 第十二》条　试点红筹企业的！股权结构、公司治】理、运营规范—等事：项适用境外注册【地公司法等》法律法规规定的【其投资者权益保护】水平包括资产收益】、参与重《大决策、剩余财【产分配等权》益，总，。体，上应不？低于境？。内法律、行政法【规以及中国证监会规！定的要求并保障【境内：存托凭证持有人【实际享有的权益【与境外基础证—券持：有人的权益相—当 第《十三条　试点企业】境内发行《股票或存托凭证应】当聘请具有保荐【业，务资格的证券—公司履行保荐—职责保荐人及—其保荐代表人应当】按照证券发行上市】保荐业务管理办【法、保荐人尽职调查！工作准则、保—荐，。。创新企业境内—发，行，股票或存托凭—证尽：职调查工作实—施，规定：等规定履行》保荐职责开》展，尽职调查工作—     试点】企业注册地》在，境外的？。试点企业《。。和保荐人应向试点企！业境内主营业地【派出机构申请办理辅！导备案和《辅导验收《事宜 《第十四条《　试点企业》应聘请？符合证券法规定的】律师：事务所、会计—师，事务所履行职—。责  《 ，。  ：律，师事：务所应按照》律师：事务所从事》证券法律业》。务管理办法、公开】发行证？券公司信息披露【的编报规《则第12号公开发】行证：券，。的，法律意见书和律师工！作报：告等规定从事—证券：法律业务并出具【相关：文件   —  审计机构应按照！中国注册会计—师审：计准则及其》他相关规《定，对公司实《施审计工作出—具审：。计报：告 第十五条　】申请纳入试点并【在境内公《开发行股《票或存？托凭证的企业应当按！照中国证《监会有关规定—制，作证券发行申请文】件由保荐人保荐并】。。向证券交《易，所报送申请》。文件：保荐人应《就企业是否符合【试点标准《和发行条件发表核查！意见 第十—六条　试点》企业依法披》露的：信息必须真实、准确！、完整不得》有虚假记载、—误导性陈述或者重大！。遗漏：     信【。息披：露应：当符合证券法、【首发办法、》公开发行证券的公】司信息披露内容【与格式准则第57】号，。招股说明书、公开】。发行证券的公—司信：。息披露？编报规则第2—3号试？点红筹？企业公开发行存【托凭证？招股说明书内容【与格式指引等法律法！。规及规范性文件有】关信息披露的规定】。 第十七条　证券！交易所依法对试点】。企业：证券发行上市申【请文件进行审—核并报？中国证监会注册具体！注册：程序应当符合证券】法、首发办法、【再融资办法》等关于证《券发行注册程—序的有关规定 】