—第三章 试》点企业的发》行条件及审核注【册，程序 第【九条　试点企业申】请境内发行股—票应当符合》证券法？、，若干意见《、首发办法等规定的！条件 ？ ，    申请—发行股票的试点红】筹，企业存在《协议：控，制架构的中国—证监会征《求红筹企《业，境内实体实际从事业！务的国？务院行业主管部门】和国家发展改—革，委、商务部意见【依法依规处理 第！。。十条　试点红—筹企业？发，行，存托凭证应当符【合，证券法？、，若干意见、存—托凭证管理办—法的有？关，规定 《    对于存托】凭证管理办法—规定的？“，会计基础工作规【范，。、内部？。。控，制制度健全》”、：“董事？。、监事和高级管理人！员应当信《誉良好符合公—司注：册地法律《规定的任职要求近期！无重大违法失—信记录”具体应符】合以下要求》     —（一）？会计基？础工作规范财务报】。表的编制和披露符合！相关会计准则和信】。息披露规则的规定在！所有重大《方面公允《地，反映了？公司的财务状况、经！营成果和现金流量并！由注册会计师出具】。无保留意见的—审计报告； —  ：。   （二》）内部控制》制度健全且被有【效执行？能，够合：。。理保证公司运行【效率、合法》合规：和财务报告的可靠】性并由符合证券【法规定的《会计师？事务所出具无保留】结，论的内？。部控：。制鉴证报告》；     【（三）公司的董事】和高级管理人员应】当具备注册地—法律规定《的要求且最近—三年内不《存在因？重大：。违规受到监》管部门处罚》的，情形；不存在因涉】嫌犯罪被司》法机关立案》侦查或者涉嫌违法】违规被中国证监【会立案调查尚未【。有明：确结论意见的情形】 ：第十：一条　试点》红筹企业发》行存托凭证存—在股东投票权差异、！企业协议控制架构】或类似？特殊安排的应—。当按照相关信息披露！。规定在招股说明【书等公开发行文件显！要位置充《分、详细披》露相关情况特别【是风险、《公司治理等信—息以及？依法：落实：保护投？资者：合法权？益规定的各》项措：施存在投票权—差异的相《关安：排应当符合》拟上市证券交易所的！相关：规定并应明确维持特！殊投票权的前—提条件特殊》投，票权不得随相关股份！。的转让而《转让以及《除境内公开发行前】公司章？程已有合理》规定外境内》。公，开发行后不得—。通过：。任何方？式提高特《殊投票权股份的数】量及其代表》。投票权的比例 第！十二：条，　，试点红筹企业—的股：权结构、公司治理、！运营规？范等事项适》用境外注册地公司法！等法律法规规定【的其投资者权益保】护水：平包括资产收益、参！与重大？决策、剩余财产分】配等权益《总，体上应不低于境内法！律、行政《法规以及中国证监】会规定的要求并【保障境内存托凭【证持：有人实？际享有的权益—与境外基础证—券，持有：人，的权益相当》 第十《三条　？试点企业境》内发行股票》或存托凭证应当聘】请具有保荐业务【资格的证券公司履行！保荐职责保荐人【及其：保荐代表人应当按照！证券发行上市保荐业！。务管理办法》、保荐？人尽职？调查工？。作准则、保荐创新】企，业境内发行股票或存！托凭：证尽职调查工作实施！规，定等：规定：履行保荐职》责开展尽职调查工作！     试【。点企业注册地—在境外的试点企【业，和保荐？人应向试《点企业？境内主营业》地派出机构申请【办理辅？导备案和辅》。导验收事《宜 ？第十四条　试—点企业应《聘请符合证券法规】定的律师事务所【、，会计师事务所履行职！。责 ：     》律师事？。务所：应按照？律师事务《所，从事证？券法律？业务：管理办法、公开发】行，证券公司信息披【露的编报规》则第：12号公开发行证】券的法律意见—书，。和律师工作报告【等规定从事证—券法律业务并出【具相关？。文件 《    审计机构】应按：照中国注册会—计师审？计准则及《其他相关《规定对公司实施审计！工作出具审计—报告 第十五【条，　申请纳《。。入，试点并在境内公开】发行股？票或存？。托凭：证的：企业应？当按照中国证—监，会有：。。。关规定制作证券发行！申请：文件由保荐人—保荐并向证券交易】所报送申请文件保荐！。人应就企业是否符】合试点标《准和：发行条件《。发表核查意见 第！十六条　试点企业】依法披露的信息必】须真实、准》确、完整不得有虚假！记载、误《导性陈述或者重大】遗漏     】信息披露应当—符合证券法、首发办！法、：公开发行《证券：的公司信息披—露，内容与格式准则【第，57：号，招股说明《书、：公开发？行证券？。的公司？信，息披露？编报规则《。第2：3号试点红筹企【业公开发行》存托凭证招股说明】书内容？。与格式？指引等法《律法规及规范性【文件有关信息披【露的规定 第【十七条？　证：券交易所《。依法对试点企业【证券发行上市申请】文件进？行，审核并报中国证监】会注：册具体注册程—序应：当，符合证券法、首发办！法、再融资办法【等关于证券》发行注册程》序的有关规定 【 ，