？ 第三章 【试点企业的发—行条件及审核—注册程序 【 ，第，九条：。　试点企业申请【境内发行股》票应当符合证券法、！若干意见、首发办】法等规定的条件 ！    申请—发行股票的试—。点红筹企业存—在协议？控制架构的》中，国证监会《。征求红？筹企业？境内实体实》际，从事业？务的国务《院行业主管部门和国！家发展改《革，。委、商务《部意见依法依规处】理 ： 第十条　试点【红筹企业发行—存托凭证应当符合证！券法、若干意见【、存托凭证》管理办法《。的有：关规定    】 对于存托凭证【管理：办法：规定的“会计基础工！作规范、《内，部控制制度健全【”、“董事、监事和！高级管理人》员，应当信誉良好符合公！司注册地法律规【定的任？职要求？近期：。无重大违法失信【记录”具体应符合】。以下：要求 《    （一）会计！基础工作《。规范财务《报表的编制和披露符！合相关会《计准则和信息—披露规则的》规定在所有重大方面！公允地反映了—公司的？财务状况、经营成】果和现金流》量并由注册》会计：师出具无保留意见】的审计报《告；     （！二）内部控制制度】健全且被有效执【行，能够合理《保证：公司运行效率、合法！合规和财务》报告的可《靠性并？由符合证券法规【定的会计师事—务所出具无保留【结论的内部控—制鉴证报告；  ！   （三）公司的！董事和高《级管理人员应当具】备注册地法律规定】的要：求且最近三》年内不存《在因重大违规受【。到监管部《门处罚的情形—；不存在《因涉嫌犯罪》被司法机关立案侦查！或者涉嫌违法违规】被中国证监会立【。案调：查尚未？有明确结论意见的】情形： 第十《一条：　试点红《筹，。企业发行存托凭证存！在股东投《票，权差异、企业协议控！制架构或类似特殊】安，。排的应当《按照相关信息披露】。规定在招股说明【书等公？开发行文件显—要位置充分、详细】披露相关《。情况特别是风险【、公司治理等信【息以及依法落实保】护投资者合法权【益规定的《各项措施存在—投票权差异的—相关安排应》当符合拟上市证【券交易所《的相关规《定并应明确维持特】殊投票权的前—提条件特《殊，投票权不《得随相关股份—的，转让而转让以—。及除境内公开—。发行前公司》章程已有《合理规定《外，。境内公开发行后【。不得通过任何—方式提高特》殊投票权股》份的数？量，及其代表投票权【的比例 《 第十二条　—试点红？筹企业的股权—结构：、公司治理、运营】规范等事项》适用：境外注册《地公司法等法律【法，规规定的其投资【者权益？保护水平包括资产】收益、？参与重大决策—、剩余财《产，分配等权《益总体上《应不低于境内—法律：、行政法《规以：及中国？证监会规定》的要求并保障境内】存托凭证持》。有人实际享有的权】益与境外基础证券】持有人的权》益相当 《 第十三条　试【点企业境内发行【股票或存托凭证【应当：聘请具有保》荐业务？资，。格的证券公司履行】。保荐职责保荐—人及其？保荐代？表人应当按照证【券发行上市保荐业】务管理办法、保【荐人尽职调查工作准！。则、保？荐创新企业境内发】行股票或存托凭【证，尽职：调查：工，作实施？规定等规定履—行保荐职责开展尽职！调查工作    ！ ，试点企业注》册地在境外的试点企！业和保荐人应—向试：点企业境内主—营，业地派出机》构申请办《理辅导备案和辅导验！收事宜 第十四】条　试？点企业？应聘请符合证券【法，规定的律师事务【所、会计师事务所履！行职责     ！律师事务所应按照】。律师事务所从事证】券，法律业务管理办法】、公开发行》证券公司信息—披露的编报规则【第12号公开—发行证券《的法律意见》书，和，律师工作报告等【规，定，从事证券法律—业务并出具》相关文件  【   审计机—构，应，按照中国注册会【计，师审计准则》及，其他相关规》定对公司《实施审？计工作？。出具审计《报，告 第《十五条　申请纳入】试点并在境内公开发！行，。股票或存托凭证【的企业？应当按照中国证监会！有关规定《制作证券发行申请文！件由保荐人保—。荐并：向证券交易所报【送，申，请文：件，保荐人应就》。企业是？否符合试点标准【和发行条件发表【核查意？见 第十六条【　试点企业依—法披露的信息—。必须：真实、准《确、完？整不得有《。。虚假记载、误导【性陈述或者重大遗】漏 ：。     信—息披露应当符合证】券法、？首发办法、公—开发行证券的—公，。司，信息：披露内？容与格式《准则：。第，57号招《股说明？书、公开发行证【券的公司信息—。披露编报规则—第23号《试点红筹《。企业公？开发行存托凭证【。招股说明书内—容与：格式指引等法律法规！及，规范性文件有关信息！披露：的规定 第十七条！　证：券交易所《依法对试点企业【证券发行上市申【请文件进行审—核，并报中国证监—会注册？具体注册程》序应当？符合证？券法、首发》办法、再融资办法等！关于证？券，发行注册程序的有关！规定 《