第二章 】现金管理和监督【
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】 第五条 开！户单：位，可，以在：下列范围内使用现金！。
！ （一？）职工？工资、津贴；—
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— （二）个人劳务！报酬；
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（—三）根据国家规定颁！发给个人的科学【技术：、，文化艺术、体育等各！种奖金；
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】 （：四）各种《劳，保福利费用以及国】家规定的对个—人的其他《支出；
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（】五）：向个人收购农—副产：品和其他物资的价款！。；
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： ： （六）出差人】员必须随身携—带的差旅费》；
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（七【）结算起《点以下的零星支出】；
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（八【）中国人民银行确】定需要支付现金的其！他支出
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前款【。结算起点定为—1，00：0元结算起点的调整！由中国人民》银行确定报国务院】备，案
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第六条 ！ 除本条例第五条第！（五）？、（六）项外开户】。单位支付给个人【的款项超过使用现金！限额的部分》应当以支《票或者银行》。本票：支付；？。确需全额支付—现金的经开》户银行审核》后予以支付现金
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， 前款使用】现金限额按》本条例第五条—。第二款的《规定执行
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》 第七条【 转账结算凭证】在经济往来》中具有同现金相【同的支？付能力
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开户！单位在销售活—动中不得《对现金结算给予比转！账结算优惠待遇；】不得拒收《。支票、银行汇—票和：银行本票《
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第八】条 机关》、团体、部队、【全民所有制和—集体所有《制企业事业单—位购置国《家规定的专项—控制商品必》。须采取转账结算方】式不得使《用现金？
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《 第《九，条， 开户银行应【当根据实际需要核】定开户单位3天【至5天的日常—零星开支所》需的库存《现金限？额
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》 边远—地区和交《通不：便地区的《开户单位的库—。存现：金，限额可以多于5天但！不得超过15天的】日常零星开支
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？ ， ， ， 第十条 经核】定的库存现金—。限，。额开户单位必—须严格遵《。守需要增加或者减】少库存现金》限额的应当》向开户银行》提出申请由开—户，银行核定
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？ ：第，十，一条 开户单位】现，金收：支应当依照》下列：规定办？。理，
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（—一）：开户单位现金收入】应当于当日》送存开户银行当【日送存确有困—难的由开户银行确】定送存时间；
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？ ， ， （二）开户单位！支付：现金可以《从本单？位库存现金限额中支！付，或者从开《户银行提取》不得从本单位的现金！收入中直接支付（即！坐支）因《特殊情况需要—坐，。支现：金的应当事先报经开！户银行审查》批，准由开户银行核定】坐支范围和限额坐】支单位应当定期向开！户银行报《送坐支金额和使用】情况；？
— （三）【开户单位根据本条例！第五条和第六条的】。规定从？开户银行提取现金应！。。当写明用途由本单位！财，会部门负责人—签字盖章经开—户银行审核后予以支！付现金；
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（】四）因采购》地，点不固定交》通，不便生产或者—市场急需抢险—救灾以及其》他特殊情《况必须使用现—金的：开户单位应当向【开户银行《提出申？请，由本单位《财会部？。门负责人签字盖【章经：开，户银行审核后—予以支付现》金
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第十二条！ 开户《单位应当建》立，健全现金账目逐笔】记载现金支付—账目应？当日清月结账—款相符
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【 第十三条 对个！体工商户《、农：村承包？经营：户发放的贷款应当以！。转账方？式支付？对确需？在，集市：使用现金购》买物资的经开户【银行审核后可以在】贷款金额内支—付现金？
— ， ？第十四条 在开户！银行：。开户的个体》工商户、农》村承包经营户—异，地采购所《需货款应当通过【银行汇兑方式支【付因采？购地点不固》定交：通不便必须携带【现金的由《开户银行根据实【际，需要予以支付现金
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】 未在开户银行开】户，的个体工商户、【农村承？包，经营户异《地采购所需货款【可以通过银行汇兑方！式支付凡加盖“现】金”字？样，的结算？凭证汇入银行必【须保证支付》现，金
【 第十五【条 具《备条件的银行应【当接受开户单位【的委托开展》代发工资、转存储】蓄业务
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— 第十六》条 为保证开户单！位的现金收入—及时送存银行开户银！行必须按照规定【做好：。现金收款《工作不？得随意缩短收款时】间大中？城，市，和商业比较集中的】地区应当建立非营】。业时间收款制度【
【 ？第，十七条 》开户银行《应当加强柜台—。审，查定期和不定期地对！开户单位现金收【支情：况进行检《查，并按：规定向当地人民银行！报告现金管理—情，况
【 ： 第十八条 】一个单位在几家银】行，开户的由一》家开：户银行负责现—金管理工作核定开户！单位库存现金限额
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各！金融机构的现—金管理分工由中国】人民银行确定—有关现金管理—。分工的争议由当地】人民银行《协调、裁《。决，
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— 第十九条 【开户银行应当建立】健全现金管》理制度配备专职【。人，员改进工作》作风改？善服务设施》。现，金管理工作所—需经：费应当在开户银行业！务费中解决
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