第三章 】企业：。债券：的管理
！
：。 第十条【 国家计划委员会！会同中国人民—银行、财政部、【国务院证券委员会】拟订全国企业债券】发行的年度规模和规！。模内的各项》指标报国务》院，批准后下达各省、自！治，区，、直：辖市、计划单列市】人民政府《和国务院有》关部门执行
—
》。 未》经国务？。院，同意任何地方—、部门不得擅自【突破企业《债券发行的年度【规模并不得擅自调整！年度规模内的—各项指标
】
：
—第十一条《 企？。业发行？企业债券必须按【照本条例的规定进】行审批;未经批【准的不得擅自发【。行和变？相，。发行企？业债券
《
— 中《央企业发行》企业债券由中国【人民：银行会同国家计【划委员会审批;地方！企业：发行企业债》券由中国人》民银行省、》自，。治区、直《辖市、？计划单列市分—行会同同级计划主管！部门审？批
【
》 第十二条 — 企业发行企业债券！必须符合下列条【件，:
【 】(一)企业规模【达到：国家规定《。的要求;
！
， ？ ？ (二)企业【财务：会计制？度符合国家规定;
！
》 》 (三)具【有偿：债能力;
【
》 (【四)企业经济—效益良好发行企【业债：券前连续《3年盈利《;
《
】 ？(五)所筹资金用】途符合国家产业【政策
【
— 第十三《。条 ？企业发行企业债券应！当制订发行章—程
】 发行》章程应当包》括下列？内容:
】
— (一)—。企业：。的名称、住所、【经，营范围、法定代【表人;
《
，
：
？ ， ， 》(二)企业近3年】的生产经营状况和有！关业务发展》的，基本情况;
】
》 —。(三)财务报—告;
！ (】四，)企业自有》。资产净？值;：
！ 《 (五)筹集资金】。的用途;
》
《
： 《。 ，。 ：(六)效益预—测;
《。
！ ： (七)《发行对象、时间、】期限、方式;
】
！ (《八)债券《的种：。类及期限;
—
《
： ， —(九)债券的—利率;
—。
！ (？十)债券总面额;
！
：。
！ (？十一)还本付—息，。方式;
【
》 ？ (十《二)：审批机关要求载明】的其他事项
！
】第，十四：条 企《业申：请发行企《业债券应当向审批机！关报送下列》。文件:
】。
！(一：)发行？企业债券《的申请？书;：
—。 ， — ，(二)营《业执照;《
，
】 《 (三)发行章【程;
【
— ： (：四)经会《计师：事务所审计的企【业近3年的》财务报告《;
》
【 (五)审批】机关要求提供的其他！材料
【。
， ？ 企业发行企业【债券用于固定资产】投资按照国家—有关：规，定，需要经有关部门【审，批的还应当报送【有关：部门的审批文件【
—
第【十五：条 ？。企，业发行企业债券应】当公布？经审批机关批—准的发行章程
】
》。 企业发—行企业债券可以向经！认可的债券评信机构！申请信用评级—
！ ： 第：十六条 企业发行！。企业债？。券的总面《额不得大于该企业的！自有资产净值
【
《
》第十七条 》 企业发《。行企业债券用于【固定资产投资的依照！。国家有关固定资产】投资的规定办理【
：
？
第十【八条 企业债【券的利率不得高于】银行相同期限—居民储蓄定》期存款利率》的4：0%
】。 ： ：第十九条《 任何单位不得】以下列资金购买企】业债券:《
？
— ？ (一)财—政预算拨款;
】
《 ？ (—二)：银行贷款;
】
，
【 (三)国家】。规定不得用于—购，买企：业债券的《其他资金
—
》 办《。理储蓄？业务的机构不得【将所吸收的》储蓄：存，款用于购买企业【债券：
？。
— ： 第：二十条 企—业发行？企业债券《。所筹资金《应当按照审批机关】批准的？。用途用于本企—业的生产经营
】
？
企业发】行企业债《券所筹资金不得【用于房地《产，。买卖、股票买卖和期！货交：易等与？。本企业？生产经？营无关的风》险，性投资
—
？
—第二十一《条 企业发行企业！债券应当由证券【经营机构承》销
《
》 证券《经营：机构承销企业—债，。券应当对发行债【券，的企业？的发行章《程和其他有》关文件的《真实性、准确—性、完整性进行核】查 ？
：
，
：。
？ 第二十二条 】 ，企业：。债券的转让应当在经！批准的可以进行债】券交易的场所进【行
》
第【二十三条 —非证券经营机—。构和个人不得经营】企业债？券的承销和转让业】务
？
，
《 第二十四条】 单位和个人所得！的企业债券》利息：收入按照国家—规定纳税
！
第二【十，五条 中》国人民银行及其【。分支机？构和国？家证券监督管理【机构依照规定—的，职责负责对》企业债券《的，发行：和交易活动进行【监督检？查
：
，
