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第三—章 企业债券的管理！
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》 第十条 【国家计划委》员会会同中国人民】。银行、财政部、【国务院证券委员会拟！订全国企业债—券发行？。的年度规模和—规模内的各》项指标报国务—。院批准后下》达各省？、自治区、直—辖，市、计？划单列？市人民政府和国务院！有关部门执》。行
】 未经国务院】同意任何地》方、部门《不得：擅，。自突：。破，企业债券发》行的年度规模并【不，得擅自调整年度规】模，内的各项指标—
》
》 第十一条— 企业发行企业】债券必须《按照本？条例的规定进—行审批;未经批准的！不得：擅自发行和》变相：发行企业《债券
《
》 中央企业发行！企业债？券由中国人民银行会！同国家计划委员【会审批;地方—企业发行企业债券由！中国人民《银行省？、自治区、直—辖市、计《划单列？市分行会同同级【计划主管部》门审批？ ，
？
《 第》十二条 《 企业发行》企业债券必须符【合下列条件:
】
？
【 (一)》企业规模达》到国：家规定的要求—;，
【 (】二)企业财务—会计制度符合国家】规定;
《
：
，
】 (三《)，具有：偿，债能：力;
】 ， 《 (四)—企业经济效益良【好发：行企业债券前连续】3年盈利;
！
，
【 (五)所筹资金！用途符合国家产业】政策
】。。
，
， ， 第十三条【 企业发行企业】债券：应当制订发行章程
！
— 发行章程【应当包括下列内容:！。
，
！ (》。一)企？业的：名称、住《所、经营《。范，围、法？定代表人;
！
【。 (二)企【业，近3年的生》产，经营状况和有—关业务发展的基本情！况;
》
，
，
— ： (三)财务报告;！
》
：。 (】四)企业自》有资产净值;
【
【 (【五，)筹集资金的用途】;
《
，
？ — (六)《效益预测《。;
】 (】七)：发行对象《、时间、期限、【。。方式;
《
《。。
《 (八)债！券的种类及期限;】
】 (【九)债券《的利率;
【
，
《 ， (—十)债券总面—额，。;
！ (十一！)还本付息方式【;
《
】 (十二)审批！机关要求《载，明，的其：他事项
】。
》 第十四条 】企业：申请发行企业债券应！当向审批《。机关报送下列—文件:
—
：
， (！一)发行企》业债券的《申请书;
！
！(二)？营业执照;
！
！ (：三)：。发行章？程;
【。
？ (四)！经会计师事务—。所审计的企》业近3？年的财务报告;
】
—。 — (五)审批机关】要求提供的其他材料！
！ 企业发《行企业债券用于【固定资产投》资按照国家有关规定！需要经有关》部门审批的还应当】报送有关部门的【。审批：。文件
！。
， ： ， 第十五条 企业！发行企业债券—。应，。当，公布经审批机—关批准的《发行章程《
》。
企业发】行企业？债券可？以向经认《可的债券评信机【。构申请信用评级 ！
？
》 ， 第十六条 【企业：发行企业《债券的总面》。。额，不得大于该企业的自！有资产净值
—。
《
， 第十—七条 企业—发行企业《债券用于固》定资产投资的—依照国家有关固定资！产投资的规定办理】
】 ：。第十八？条 企《业债券的利率不得高！于银行相《同期限居民储蓄【定期存款利率的【40：%
】。 第十九条【 任何单位—不得以下列资金购买！企业：债券:？
— — (一)财政预算！。拨款;
》
《 】(二)银行》贷款;
—
【 (三—)国家规定不—。得用：于购买？。企业债券的》其他资金
—
办！理储蓄业务的—机构不得将所吸收的！。储蓄存款用于—购买企业债》券 ？
？
【第二十条 企【业发行企业债券所筹！资金应当按照审【批机关批《准的用途用于—本企业的《。生产经营
！。
企业发行！企业债券所筹资【金不得？用于房地产买卖、】股票：买卖和期货交易【等与本企业生产经】营，无关的风险性投【。资
—。
》。 ，。。 第二十一》条 企《业发行企业》债券应当由证券经营！机构承？销
【 ， 证券经营【。机构承销企业—债券应当对发行债】券的企？业的发行章程和其他！有关：。文件：的真：实，性、准确性、完整】性进行？。核查 《
，
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《 第二十二条】 ：企业债券的转让【应当在经批准—的可：以进行债券交易的场！所进行
—
《 第二十—三条 非证券经】营机构和个》人不得经《。营企业债券》。的，。承，销，和转让业务
！
第二】十四条 单位和】个人所得的企业债】券利息收入按—照国家规定纳税
】
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第二！十五条？ 中国人民—银行及其分支机构和！国，家证券？监督管？理机构依照》规定的职责》负责对企《业债券的《。发行和交易活动进】行监督检查
【
