第》三章 企《业债券？的管：。理
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第十！条， 国家计划委员】会会同中国人—民银行？。、财政？部、：国务院证券》委员会拟订全国【。企业债券发》行的年度规模和【规模内的各项指【标报国务院批—准后下达各》省，、自治区《、直辖市、计划单】列市人民政府和国务！院，。有关：部门执行
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： 未经国务院！同意任何《地方、？部门不？得擅：自突破企业》债券发行的年度规】模，并不得擅自调整年度！规模内？的各项指标 —
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【。第，十一条 》企业发行企业债券必！须按照本条例的【规定：进，行审批;未经批准】的不得擅自发行和】变相发行企业债【券
【 ， 中央企—业发行企《业债券？由，中国人民银行会同】国家计划委员会审】批;：地方企业《发，行，企业债券由中国人民！银行省、自治区、】直，辖市、计划》单列市分行》会同同级计划主【管部门审批》
【
： 第十二条 】 企业发行企—业债券必须符—合下列条件:
【
】 》。(一)企业》规模达？到，国家规？定，的要求;
—
— ： (》。二)企业财》。务，会计制度符》合国家规《。定;
—
！ ，(三)具有偿债【能力;
】
， 【 (四？)企：。业经济效《益良好发行企业债】券前连续《3年盈利;
！
— (》五)所筹资》金用途符合国家【产业：政策
！
： 第十三条 】 企业发行企业债券！应当制？订发：行章程
！ 发行章程应！当包括下《列，内容:
》
— (【一)企业《的名称、住所—、经营范围、法定代！表人;
【
— (二)企】业近：3年的？生产经营状》况和有关业务发【。展，的，基本情况;
【
【 (—三)财务《。报告;
《
？
： 》 (四)企【业自有资产净值;】
！ (五【)筹集资《金的用途;
】
：
？ ， (六【)效益？预测;
—
？ 】。(七)发行对象、时！间、期限、方式;】
【 《 (八)债券】的种类？及期限;《
【 (】九，)债券的《利率：;
？。
，。
：
》 (十)债券！总面额;
】
，
】 (十一)还本付息！方式;？
？
，
： — ：(十二)审批机【关要求载《明的其？他事项
】
》 第十《四条： 企业申请发【行企业债券应当向审！批机关？报，送下：。。列文件:
—。
— (一】)发：。行企业债券的申【请，书，;
《。
】。 (二)营业执！照;
《。
【。 (三)】发行章程《;，
【 ， ？ (四)经【会计师事务》所审计的企业近3年！的财：务报告？;
：
】 》。(五)审批机关【要求：提供的？其他材料
【
：
企业发行！企业债券用》于固定资产》投资按照国》家有关？规定需要经有关部门！审批的还应当报【送有关部门的审【批文件 《
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？
第十】五条 企》业，发行企业《债券应当公布—经审批机关批准的发！行章程
！ 企业发行】企业：债，券可以向经认可【。的债券评《信机构申请信用【评级
】
—第十六条 》 企业发行企业债】券的总？面额不得大于—该，企业的？自有资产《。净值：
！ 第十七条》 企？业，发行企业债券—。用，于固定资产投—资的依照国家有关固！定资产投资》的规定办理
—
— ， 第十《八条 企业债券】的利率？不得高于《银行相同《期，限居：民储蓄定期》存，款利率的40%
】
《
？ ：第十九条 任何】。单位不得以下—列，资金购买《企，。业，债券:
【
？ 》 (一)财政【预算拨款;
—。
》 ？ 《 (：二)：银行贷款;
！
《 ？ (三》)国：家规定不得用—于购买企业债券的】其他：资金
】 办理储【蓄业务的机构不【得将所吸收的储【蓄存款用于购买企】业债券
】
？ ，。。 第二十条【。 企业《发行企业债券—所筹资金应当按照审！批机关批准的用【途用于本《企业的生产经营
】
【 企业发行企业】。债券所筹资金—不得：用于房地产买—卖、股票买卖—和期：货交易等《与本企业生产经营】无关的风险》性投资 《
《
》 第二十一—条 企业发行企业！债券：应当由证《券经营机构承销
！
— 证券经营—机构承销企业债券】应当：对发行债券的企业的！发行章程和》其他有？关文件的真实—性，、准确性、完整【性进：行核查 《
—。
？ 第二十二条 ！。企，业，债券的转《让，应，当在经批准》的可以进《行债券交易》的场所进行
—
— 第二十—三条： 非证《券经营机构》和个人？不得经营企》业债券的承销和转】让业务
】
， 第二十四】条 单位》和，个，人所得的企业债券利！。息收入按《照国家规定》纳，税
？
】第二十？。五条 中》国人民银行及—其分支机构和国【家，证券监督管理机构依！照规定的职责负责】对企业债《。券的发行《和交易活动进行【监督检？查
？
