第三—章 企业债券的管】理
！ ， 第十》条 国家计划委员！会会同中国人—民银行、财政—部、国务院证—券，委员会拟订全—国企业债《券发行的年度规模】和规模内的各项【指标报？。国务院批准后下达各！省、自治区》、直辖市《、，。计划单列市人民政】府和国务院有—关部门？执行
】 《未经国务院同—。。意任何地方》、部门不《得擅自突《破企业？债，券发行的年度—规模并不得擅自调】整年：度规模内的各项指】标
》。
— 第十一条 企！业发行企业债券必】须按照本条例的规】。定进：行审批;未》经批准？的，不得擅自发行和【。变相发？行企业债券
！
《 中央企业—发行企业债券由中】国，人民银行会》同国家？计，划委员？会审批;地》方企业发行》。企业债券由中—国，人，民银行省、自—治，区、直辖《市、计划单列市【分，行会同同级计划主管！部门审批《
》
，。
第十】二条 ？ 企业发行》企业债券必须符合】下列条？件:
！ ： 》。(一)企《业规模达到国家规】定的要求《;
【 — (二)企业【财务会计《制度符？合国家规定;
【。
？
【 ， (三)具有偿】。债能力;
】
，
— (四)企业经！济效益良好发行企业！债券前？连续3年盈》利;
！ 》 (五)所筹资】金用途？符合：国家产业政策 【
：
！第十三条 》 企业？发行企业债》券应当制订》发行章程
—
：
： 《发行章程应当包【。括下列内容:
【
》 【 (一)《企业的名称、住【所、：经营范围、法—定代表人《;
》。
，
？ ？ (二》)企业近3年的【生产经营状况和有关！业务发展的基本情况！;
！ (三】)财：务报告;《
— ， 【(四)企《。业，自有资产净值—;，
】 》 (五)筹集资【金的用途;
】
！ ：(六)效益预测;】
【 》 (七)发行【对象、时间》、期限、方式;【
【 ： ， (八)债】券的：种类及期限;
！
！ (九)债券的】利率;
【
？ ： 》(十)债券》总面额;
》。
《。。
— ，。 (？十一)还本付—息方式;《
？
《 ？ ？ (十二)审批机】关，要求载明《的，其他事？项
》
【 第十四《条 企业申请发行！企业债券应当向审】批机：。关，报送下列文件:【
《
》 ？ ：(一)？发行企？业债：券的申？请书;
【
《 ， 《 (二)营业执【照;
《
》 — (三)发》行章程;
【
— 》(四)经会计师事务！所审计的企》业近3年的财务报告！;，
：
！ (五)审【批机关要求》提供的其《他材：料
【 企》业发行企业债券用于！固定：资产投资按照国家有！关，规，。定，需要经有关部门审批！的，还应当报送》有关部门《的审批文件
！。
】第十五条 企【业发行？企业债券应当公布】经审：批机：关批准的《发行章程《
— 企业发【行企业债券可以向】经认可的债》券，。评信机？构申请信用》评级
—
】第十六条 》 企业发行企业【债券的总面》额不得大于》该企业的《自有资产净》值
《
》 第十《七条 企》业发行企业债—券用于固《定资产投《资，的依照国家有关固定！资，产投资？的规：定办理
《
【 ：第十八条 企业债！券的利？率，不得高？于银行相同》。期限居民储》。。蓄定期存款利率【的40？%
》
—第十九条 任何】单位：不得以下列》资金购？买企业？债券:
】
《 (一【)财政预算拨款;】
】 (二】)银：行贷：款;
【
—。 (三)—国，家，规定不得用于购买】企业债券的其—他资金
—
？ ？ 办：理储蓄业务的机构不！得将所吸《收的储蓄存款用于】购买企业《债券 ？
】 ： 第二十条 企】业发行企业债券【所筹：资金应当按照审【批机关批准的—。用途用于本企业的生！产经营
》
？
《。 企业发《行企业？。债券：所筹：资金不得用于房地产！买卖、股票买卖和期！货交易等《与本企业生产—经营：无关的风险性—。投资：
】 ，。 ？第二十？一条 企》业发：行企业债《。券应当由证》券经营？机构承销
》
》 证券经营】机构承销《企业债券应》当对：发行债券的》企业的发行》章程：和其他有关》文件的真实性、准确！。性，、完整性进行—核查：
！ 第二》十二条 企业债】券，。的转：让应当在经批准【的可以进行债券交易！的场所进行
！
《 第二十三条 ！非证券经营》机构：和个人不得经营【企，业债券的承销—和转让？业务
】 第二十【四条 单位和【个人所得的企—业，债券利息收》入按照国家规定纳税！
？
—。 第二十五条 】中国人民银行及【其分支机构和国家】。证券监督管理机构依！照规定的职责负【责，对企业债券的—发行和交易活动【进行监督检查—
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