《第三章 企业债券】的管理
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第十条！ 国家计划—委员会会同》中国人民银》行、财政《部，、国务院证券委【员会拟订全》国企业债券发行的】年度：。规，模和规模内》的各项？指标报国务院批准后！下达各省《、自治区、直辖市、！计划单列市人民【政府和国务院—有关部门执行
！
？ ： 未经国务—院同：意任何地方》、部门不得》擅，自突破企业债—券发行的年》。。度规模并不得擅自】调整年度规模—内的各项指标 】
《
？ 第十一条 】。 企业发行》企业债券必须按照本！条例的规《。定进行审批;未【经批准的不得—。擅自：发行和变《。相，发行：企业债券
】
，
中央【企业发行企业债券由！中国人民银行—会同国家计划—。委员会？审批;地方企业发行！企业债券由中国人民！银行省、自治区、直！。辖市、计划单列市分！行会同同级计划【主，管部：门审批 》
— 第十二条 ！ 企业发行企—业债券必须符—合下列条件:
】
，
【 《(一：)企业规模》达到国家规定的要求！;，
？。
，
》 ： ： (二)企业财务】。会计制度符合—国家：规定;
【
： 》。 (三》。)具有偿《。债能力;
！
《 (四)】企业经济效益良【好发行企业债券前】连，续3年盈《利;
—。
！。 (五)《所筹资？金，。用，途符合国家产—业政策
！
第【十三条 《 企业发行企—业债券应当》制订：发，行章程
】
《 发：行章程？应，当包括下列内容【:
—
【。 ：(一)企业》的名称、《住所、？经营范围、》法，定代表人;
！
，
— ： (二)企业近3年！。的生：产经营状况和有关业！务发展的基》本，情况;？
《
— ： (三)财务报告！;
？
《 ： —(四)企业自有资产！净值;
《
！。 (》五)：筹集资？金的：用途;？
，
— — (六)效益预测】;，
【 (】七)发？。行对象？、时间？、，期限、方式;—
《
— ： (八)债券【的种类？。及期限;
》
，
】 ， ： (九)债券—的利率;
—
【。。。 (十)债！券总面额;
—
【 (十】一)还本付息方式】;
！ 》 (十二)》审批：机关要求载明的其】他事项 《
》
： ， 第十四条 】 企业申请》发行：企业债券应当向审批！机关：报送下列文件:
】
】 (一)发！行企业？债券的申请书;【
：
：
》 ？ ， (二)营》。业执照;
【
？。 ？ (—三)发行《章程;
【
— (四)【经会计师事务—所审：。计，。的企业近3》年的财务报》告;
！ ？。 ？ (五)审批机关】要求提供的其他材】料，
：。
？
企业发行！企业债券用于—固定资产投》资按照？国，家有关？规定需要经有关【部门审批的还应【当报送有关部—门的：审批：文件
【
，
，
》第十：五条 《企业：发行企业债券—应当公布经审批机】关，批准的发行章—程
—
企—业发行企业》。。债券：可以：向经认可的债券评信！机构：申请信用评级 【
：
？
《 ， ，第十六？条 企业》发行企业债券的总】面额：不得大？于该企业《的自有？资产净？值
：
：
第十！七条 企业发行】企业债券用》于固定？资产投资的依照国家！有关固定资产—投，资，的规：。定办理
！ 第十八条】 ， 企：业债券的利》率不得高于》银行相同期限居【民储蓄定期存款利率！的40%《
》
第十【九条 任何—单位不？得，以，下列资金购买—企业债券:
【
— (【一)：财政：预算拨？款;
？
】 ， 《(二)银行贷—款;
》
？ ，。 ： ， ， ： (三)国》家规定不《得用于购买》企业债券的其他【资金
】 办理—储蓄业务《的机构不得将所吸】收的储蓄存款—用于购买《企业：债券 《
《
： ： 第二十条 】企业发行企》业债券所《。筹资金应当按照【审批机关批》准的用途用》于本企？业，的，生产经营
！
： 企业发—行企业？债券所筹《资金不得用》于房地产买》卖，、股票买卖和期货交！易等与本企》业，生产：经营无关的风险性】投资
！
第—二十一条 企业】发行企业《债券应当由证—券经营？机构承销
】
证券经！营机：构承销？。企业：债券应当对》发行债券的企业【的，发行章程《和其他有关文—件的真实性、准确性！、，完整性？进行核查 》
！ 第二《十二条 企业债】券的转让应》当在：经批准的可以进行】债券交易的场所【进行：
》
第—。二十三条 —非证券经营机—构和个人不》得经营？企业债券的承销和转！让，业务
】 第二十四条！ 单？位，和个人所得的—企业债券利息收入按！照国家规定》。纳税
！ 第二十五【条 中《国人民银行及其【分支：机构和国家证—。券监督管理机构依】照规定？。的职：。责负责对企业债券的！发行和交《易活动进行》监，督检查
》
