现金管【理暂行条例实施细】则 【    》 第一条  为了】更好地贯《彻执行国务》院19？88年发布的现金】管理：暂行条例特制定【本细：则 【。    《第二：条 ： 凡在银行》和其他金融机—构，(以下简《称开户银《行)开立账户的机】关、团体、部队、】企业、事业单位【(以：下简称？。开户单位)》必须执行本细则【接，。受开户银《行的监督开户银【行，包括各专业银行国】内金融机构经批【准在中国境内经营】人民币业务的外【。资、：中外：合，资银：行和金融《机，构企业？。包，括国营企《业、城乡集体企业】(包括？村，办企业)、联营企】业、私？营企：。业(包括个体工商】户、农村承包经【营户) 》。 《    中外合【。资，和合作经营企—业原则上执行本【细则具体管理办法由！人民银行各省、自】治区、直辖》市分行根《据当地？实际情况制订 【  —   部队、公安系！统，所属：的保密单位》和其他？保密单位的现—金管理原则上执行本！细则具？体管理办法和其他单！位，可以有所区别(见第！四条第二款) 【     ！第三条  中—国人民银《行总行是现金管理的！主管部门各级人民】银行要严格履行金】。融主：管机关的职责负责对！开户银行的现金【管理进行《。监，督和稽核 【 ？   ？ ，开户银行负》责现金管理的具体执！行对开户《单位的现金收—支、使用进》行监督管理 】 ，。    》 一个单《位，在几家银行》开户的只能在一【家银行开设》现金结算户支—取，现金并由《该家银行负责核【定，现金库存《限额和进行现金管理！检查当地人民银【行要协同各开—户银行？认真清理现》金结算账户负—责，将开户单位的现【金，结算户？落实到一家开—户银：行 — ，    《第四：条  各开》。户单位？的库存现金都要【核定限？额库存现金限额应】由开：户单位？提出计划报开户银行！审批经核定的—库，存现：金限额开户单位必】须严格遵守 ！     部【队、公安系统的保密！单位：和其他保密单位的】库存：现金限额的核定【和现：金，。管理工作检查事宜】由其主管部门—负责并由《主管部门将确定的】库，存现金限额和检查】情况报开户银行 ！     各！开户单位的》。库存现金《限额由于生》产或业？务变化需《要增加？或，。减少时应《向开：户银行？提出申请经批准后再！行调整 》     第！五条  开户银行】根据：实际需要原》则上以开户单—位3天至5天的日常！零星开支所需核定】库存现金限额边远地！区和交通不发达【地区的开户单位的库！存现金限《额可以适当放宽但最！多不得超过》。15天的日常零星开！。支， 《。     对【没有在银行》单，独开立？账户的附《属单位也《要实行现金》管理必须保留的现金！也要核定限额—其，限额：包括在开户单位的库！存限额之内 【 ， ？    商业—和服务行业》的找零备用现—金也要根据》营，业额核定定额但不包！括，在开户单位的—库存现？金限额之内》 ， ？     第六】条 ： 开：。户单位？之间的经济往来必】须通过？银，行进行转账结算根据！国家有关规定开户】单位只可《在下列范围内使【用，。。现，金 【    《    (一)职工！工资、各种工—资性津贴; 】 ：    《   ？  (二《)个人劳务》报酬：。包括稿费和讲—课费及其他专门工作！报酬; 【       】  ：(，三)支付给个—人的各种奖金—包括根据《国，家规定颁发给个人】的，各种科？。学技术？、文化艺术、体育】。等各种奖金; 】 《 ，       (】四)各种劳保、福利！费用以及国家规定】的对个人的其他现金！支出; 》 《    《    (五—)收购单位向个人】收购农副产品和其他！物资支付的价—款; 】     》  ： (六)出》。差，人员必须随身—携带的差旅》。费; 《 ？       【  (七)结—算起点以下的—零星支出; 【 ？        】 (八)确实需要】现金支付的》其他支？出(见第十》。一，条，第四项) —。     】第七条？  结算起点为1】000元需要—。增加时由中国人民】银行总行《确定后报国》务院备案 ！     第—。八条  《除本条？例第六条第(—五)、(《六)项？外开户单《位支付给个人—的款项中支》付现：金每：人一：次不得超过100】0，元超过限额部—分根据提款入的要】求在：指定的银行》。转为储蓄存款或【以支票？。、银行本票支付确需！全额支付现金的应经！开户银？行审查？后予以支付 — ？   《  第九条》  ：。转账结算凭证—。在经：济往来？中具有同现》金相同的支付能力开！户单位在购销活动】中不：得对现金结算—给予比转账》结算优惠的待—遇;不？得只收现金拒收【支票、银行》汇票、银《行本票和其他转【账结算凭证 ！ ，     》第十条  开户单位！购置国家规》定，的社会？集团专项控制商品必！须采取转《账方式？不得：使，用现金商业单—。位也：不得收取现金 ！     第十！一条：  开户单位—现金收支按下列【规定办理 】 ：  ：   ？   (一)开【户单位收入现金应】于，当日送存开户银行】当日送存《确有困难的》由，开户银行确定送存】时间; 】         ！(二)？开户：单位支付现金可以从！本单位？现金库存中》支付或者《从开户银行提取【不得从？本单位的现金收入中！直接：支付(即坐支—); 【     》需要坐支现》金的：单位要事先报经【开户银？行审查批准》由开户银行核定坐】支范围和限额坐【支单位必须在现金账！上如实反映坐—支金额并按月向开户！银行：报，送坐支金额和—。使用情况 》 》        (！三，)开户单《位根据？本细则第六条和【第七条的规定—。。从开户银行提—取现金的应当—如，实写明用途由本单位！财会部门《负责人？。签字盖章并经—开户银行审查批准予！以支：付; 》   》      (【四，)因采购地》点不确定、交通不便！。、抢险救灾以及其他！特殊情况办理转【账结：算不够方便必—须，使用现金的开户单】位要向开《户银：行提出书面申请由】。。本单：位财会部《门负责人签字盖【章开户银行审查批】准，后予以支付现—金 【    第十二条 ！ 开户单位必须【建立健全现金账【目逐笔记《载现：金收付账目要日清月！结做到账款相—符不：准用不符《合财务制《度的凭证顶替库存现！金;不准单位之间】相互借用现金不【准谎报用途》套取现金《;不：准利用银行账户【代其他单位和个人存！入或支取现金;【不准将？单位收入的》现金以个人名义存】入储蓄;不准—保留账外公款(【即小金库);—禁止发？行变相货币不准以任！何票券代《替人民币在》市场上流《通 —    《。 第十三《条  对个体—工商：户、农？村承包户发》放的货款《应以转？。账方式支付;对于】确需在集《市使用现金购买物资！的由：承贷人提出书面申请！经开：户银行审查》批准后可以在贷【款金：。额内支付现金 ！ ？   ？ 第：十，。。四条  在银行开】户的个体工商户、农！。村承：包经营户异地采【购的贷款应当通过银！行以转账方式进行】结算因采购》地点不确定、交通】不方便？必须携带现金的由】客户：提出申请开户银行根！据实：际需要予《以支付现《金 ：  —   ？未在银行开户的【个体工商《户、农村承包—经，营户异？地采购可以通—过银：行以汇兑《方式支付凡加盖【。“现金”字样—的结：算凭证汇入》银，行必：须保证支付现金【 》   ？  第十五条  】具，备条件的银》行，应当积极开展代【发，工资、转存储蓄业务！ —    《第十：六条  为保证开】户单位的《现金收入及时送存银！。行开户银行》必须按照规定做【好现金？收款工作不》得，随意缩短收款时间】大中城市和商—业比较集中》的地区要《建立非营《业，时间收款制》度， ， ？ ，     第—十七条 《 开户银行应当加强！柜，台审查定《期和不定《期地检查开户单位】执行国务院》现金管理暂行条【例和本细则》的，情况并按规定向【其上：。级单位和当地—人民：。银行报告现》金管理情况 —    】 各级人民银行【要定期不定期地【对同级专业银—行和其他金融—机构(包括经—营人民？币业务的外资、【。。中外：合资银行和金融机构！)的现金管理情况】进行：检查监？督并及时解决—有关现？金管理中《的问题 】     各—开，户单位要向银行派】出的检查人员提供】有关资料如实反映】情况 》    — 第十八条  各】开户单？位的主管《部门要定期和不定】期地检查所属单位】执行国务《院现金管理暂—行条例和本》细则的情况》发现问？题及时纠正并将检查！情况书面通知开户】银行： 《。     第【十九条  各级银】行要支持敢》于坚持原《则、严格执》行现金？管理的财《会人员对模范遵守】国务院？现金管？理暂行条例和本【细则：的单位和个人应给】予表彰和《奖励  ！   第二十条  ！开户单位如违犯现金！。。管理暂行条例开户】。银行：有权：责，令其停止违法活【动并根？据情：节轻重给予警告【。或罚款 【   《 ， 有下？列情况之一》的给予？。警告：或处以？罚款; ！  ：   ？   (《。一)超出《。规定：范围和限额使用【。现金的按超》过额的？。10%～30%处】罚;： —。    《    (》二)超？出核定的库存现【金限：。额留存现金的按【超出额的10%【～30%处罚—;  】     》  (三)用不符】合财：务，制度规定的凭证顶替！库存现金的按凭【证额10%》。～3 0%处罚【; 《   》  ：    (四)【。未经批准坐》支或者未按》开户：银，行核定坐支额—度和使用范围坐【支现金的按坐—支金额的10%～3！0%处罚; 【  》       (五！)单位之间》互相借用现金的按借！用金额10%—～30%处罚 【 ，   —  有下列情—况之一？的一律处以》罚款 《 ？    《     (六)保！留账外公款的—按保留金额1—0%～3《0%处罚; 【 《 ，     》 ， (七)对现金【结算：给，予比转账结算—优惠待遇的按交易】额的10%》。～50%处罚; ！ ：     — ，   (八)只【收，现金拒？收支票、银行汇【票、本票的按交易额！的10？%～50%》处罚; 】        】 (九)开户单位】不，采取转账结算—方，。式购置？国家规定的》。专项：控制商品的按购买】金额50《%至全额对买—。卖双方处罚; 【   【      —(十)用《。转账凭？。证套取现金》的按套取《金额3？0%～50%处罚】; ：  —       【(十：一)编造用途套取】现金的按套》取金额3《0%～50%处罚】; ？   —   ？   (十》二)利用账户—替其他单位和个人套！取现金的按套—取金额30》。。%～50%处—罚; 《 ，  《       【(十三)《将单位的现金—收，入以个人《储蓄方？式存：入银行的按存入【金额：30 %《～50%处罚; 】   【      (十四！)发行变《相货币和以》票券：代，替人民币在市场【流通的按《发行额或流》通额3？0%～？50%处《罚，。 《   《  第二十一条 】。 中国人民》银行各省、自治区】、直辖市分行根据本！细则第二十条—的原则和当地实【际情况制订具体处罚！办法：所得的罚没款—项一律上缴国库【。。 —    第》二十二？条  开户单位如对！开户银行的处罚【决定不服必须首先】。按，照处罚决定执行然后！在10日内向当地】人民银行申请复议】;各级人民银行应】自收到复议申请之日！起30日内》作，出复议？。决定开户单》。位如对复议决定不服！应自收到复议决定之！日起3？0日内向人民法【院起诉 【    》 第二十三条  开！。户，银行不执《行或违？犯现金管理暂—行条例及《本细则由当地—人民银？行负责查处;当地人！民银行根据其情【。节轻重可《给予警？告，、追究行《政领：导责任直至停止其办！理现：金结算业务等—处罚  ！   银行工作人员！违，犯现金管理暂—行条例和本》细则：。徇私舞弊、贪—。污，受贿、？玩忽职守纵容违法】行为的根据》情节轻？重给予行政处分和】经济处罚;构成犯】罪的由司法机关依】法追究刑事责任【 》 ，    《第二：十四条  各—开户银行要建—立健全现《金管：理制度配备》专，职人员改进工作作风！改善服务设》施方便开户单—位现金管《理工作所需》。经费应当在各—开户银行业务费用中！解决  ！   第二》十五条  现金管理！。工作政策性》强、涉及面广各【级银行要加》强，调查研究根》据实际情况实事求】是地解决各》种，问题及时满》足单位？正常的、合》理的现金需》要 ？。 ：     —第二十？六条  《本，细则：由中国人民银—行总行负责解释 ！    【 本细则自》1988年》10月1日起施行过！去发布？的各项规《定同时废除一—律以现金管理暂行】条例和本细则为准】 ：