现》金，。管理暂？行条例实施细则 】 》   《  第一条  【为了更好《地贯彻执行国—务院1988年发布！的现金管理暂行条例！特制：定本细则 》。   【 ， ，第二条 《 凡在银行和其他金！融机构(以》下简称开户》银行)开立账户的】机，关、团体《、部：队，、企业、事业单【位(以下简称开户】单位)必须执—行本细？则接：受，开户银行的监督【开户银行《包，括各专业银行国内】金融机构经批—准在：中，国境内？经营人民《币业务的外资—、中外？合，资银：行和金融机构企业包！括国营企业》、城乡集体企—业(包括《村办企？业，)、联营企》业，、私营企业(—包括个体工商户、农！村承包？经营户) ！     中外合资！和合作经营企—业原则？上执行本细则具【体管理办法由人民】银行各省、自治【区、：直辖市分行根—据当地实际情况【制订 》。     部】队、公安系统所属】的保密单位》和其他保密单位的】现金：管理原则上执—行，本细则具体管理办】法和其他《单位可以有所区别(！见第：四条第？二款) —。  《   ？第三：条  中国人民【银行总行是现金管理！。的主管部门》各级人民银行要【严格履行金融主管机！关的职责负责对【开户银行的现—金管理进行监督和】稽核 》   》  开户银行负责】。现金管理的》具体执行《对开户单《位的现金收》支、使用进行监督】管理 》     【一个：单位：在几家银行》开户的只能》。在一家银行开设现金！结算户支取现金并由！该家银行负责—核定：现金库存限额和【进行现金管理检【查当地人《民银行要《协同各开户银行认真！清理现金结算账户】负责将开户单位的】现金结算《户落实到一》。家开户银行 ！     第四】条，  各开《。户单位的库》存现金都要核定限额！库存现金《限额应由《开户单位提出计【划报开户银行审批经！。核，定的库存现金限额】开户单位必》。须严格遵《守 ？  》   部《队、公安系统的保】密单位和其他保密单！。位的库存《。现金限额的核定和】。现金管理《。工作检查事宜—由其主管部》门负责并由主管部门！将确定的库存现金限！额和检查情况报【开户银行 》     ！各，开户单位的库存现】金限额由于》生产或业务变化需要！增，加或减少《时应向开《户银行提出申请经】批准后？再行调整 —  》   第五》条  开户银行根】据实际需要原则上以！开户单？位3天至5》天的日常零星开支】所，需，核定库存现金限额边！远地区和交通不【发达地区的开户【单位的？库，存现金限《额可以适《当放宽？但最多不得超过【15：天的日常零星开支 ！ ， 《  ：  对没有》在银行单独开立账户！的附属单位也—要实行现金管理必】须保留的现》金也：要核定限《额其限额包》括，在，开户单位《的库存？限额之内 》  — ，  商？。业，和服务行业的找零】备用现金也》要根据营业额—核定：定额但？不包括在《开户单？位的库存现》金限额之内 — ，    【 第六条  —开户单？位之间的经》济，往来：必须：。通过银行进行转【账结算根据国—家有：关规定开户单位只】可在下列范围内【使用现金《 —     》   (一)职工工！资、各种工资性津】贴;  ！       (】二)：个人劳务《报，酬包括稿费和讲课】费及：其他专门工作报酬】; —   ？     》 (：三)支付《。给个人的各种—奖金：包括根据国家规【定颁发给《个人的各种科学【技术、文化艺术、体！育等：各种：奖金; 《。 》   ？     (四)】。各种劳保、福利【费，用以及国家》规定的对个人的其】他现金支出》; 《    —     (五)】收购单位向个人收】购农副？产品和其《他物资支《付的：价款：; —        】 (六)出》差人员必须》随身：携带：的，差旅费; 》  — ，      (【七)结算起点以下的！零星支出; —  —   ？  ：  (八)确实需】要现金支付的其他】。支出：。(见第十《一条第四项) 【   【  第七条 —。 结算起《点为1000元【需要增加《时由中国《。人民银？行总行确定后—报国务院备案 ！    — 第八条 》 除本条例》。第，六条第(五》)、(六)项外开】户单：位支付给《个人的款《。项中支付现》金每人一次不得【超过1000元超过！限额部分《根据提款入的—要求在指《定的银行转为—储蓄存款《。或，以，。支票、银行本票支】付确需全额支付现】金，的应经开户银行【审查后予《。以支：付， 《  ？   第九条 【。 转账结算凭证在】经济往来中具—有同现金相同的【支付能力开户—单位在购《销活动中《不得对现金结算【。给予比？转账结算优惠—的，待遇：;不得只收》现金拒？收支票、银行汇【票、银行本票和其他！转账结？算凭证 ！    第》十条  开户单位】购置国家《规定的社《会集团专项控—制商：品必须采取转账方式！不得使用现金商【业单位也《不，得收：取现：金 》 ：。    第十一条】  开户单位—现金收支按下列规定！办理 【。         ！(一)开户单—位收入？现，金应于当日送—存，开户银行当日送【存确有困难的由开】户银：。行确定？送存：时间; 【    》     (二【)开户单位支付现金！可以从本单》位现金？库存中支付或者从开！户银行提《取不得从本单—位的现金收入—中直接支付(即坐支！); 》     【。需，要坐支现金的单位】要事：先报经开户银行【审查批准由开—户银行核定坐支【范围：和限额？。坐支单位必须在现金！账上如实《反映坐？支金额并按月向开】户银行报送》坐支金额和》使，用情况 》 ？        】。 (三)《。开户单位《。根据：本细则？第六条和第七条的规！定从：开户银？行提：取现金的应当—如实写明用途由【本单位？财会部门负责—。人签字盖章并经开】户银行审查批—准予以支付》; 《    —     (四)因！采购地点《不确定、交》通不便、抢险救灾】以及其他特》殊情：况办理转账》结算不够《方便必须使用现金的！开户单位要》向，开户银行提出—书面申请由本单【位财会部门负责【人签字盖章》。开户银行《审，查批准后《予以支？付现金 【。     第十二！条  开户单位【必须：建立健全现金—账目逐笔记载现金收！付，账目要日《清月结做到账—款相符不准》。用不符合财务制度的！凭证：。。顶替库存现》金;不准单》位之间相互》借用现金不准谎报用！途套取现金;不准】利用银行账》户代其？他单位和个人存入】或，。。支取现金;不—。准将单位收入的现金！以个人？名义存入《。。储蓄;不准保留账】外公款(即小金库)！;禁止发行》变相货币不准以【任何票券代替—人民币在市场上流】通 ： ？     第十三！条 ：。。 对个体工商户【、农村承包》户发放的货款应【以转账方式》支付;对于》确需在集市使用现】金购买物资》的由承贷人》提出书面《申请：经开户银行审—。查批准后可以—在贷：款金额内支》付现金？ ， 》   ？。。 第十四条  在】银行开？。户的个体《工商户、农村承包】经营户异地采购的贷！款应当通过银行【以转账方式进—行结算因采》购地点不确》。定、交通不方便必】。须携：带现金的《由客户提出申请开户！银行根据《实际需要《予以支付《现金 】    未》在银行开户的—个体工商户、—农村：承包经营户》。异地采购《可以：通过银行以汇兑方式！支，付凡加盖《“现金”字样的结算！凭证汇入银行必须保！。证支付现金 】 ：     第—十，五条  具备—条件的银行应当积极！开展代发工资、转】存储蓄业务 】     第十！六条  为保—证开户单位的—现，金收入及时送—存银行开户银行必须！。按照规？定做好现金收款【。工作不得随意缩短】收，款时间大中》城市：和商业比较集—中的地区要建立【非营业时间收款制】度 【    第》十七条 《 开户银行应当【加强柜？台，审，查定期和不定期地检！。查开户？单位：执行：国务：院现金管理暂行条】例和本细则》。的情况并按规—定向其上级单—。位和当地人民—银行报？告现金管《理情况 《 ，  》   各《级人民银《行，要定期不定期地【对同级专业》银行和其他金—融机构(包》括经营人民币业务的！外资：、中外合资银行和金！融机构？)的现金《。管理情况进行—检查监督并》及时解决有》关现：金管理中的》问题 》     各】开，户单位要《向银：行派：出，的检查人员提供有】关资料如实反—映情况 — ，    》 第：。十八：条，  各开户单位的主！管部门要定期和【不定期地检查所属单！位，执行国务院》现金管理暂行条【例和本细则的情【况发现？。问题及时纠正并将】检，查情况书面通—知开户银行》。 《。。     第十】九条  各级银行要！支持敢？于坚持原《则、严格执行现金管！理，的财会人员对模范】遵守国务院》现金管理暂行—。条例和本细则的单】位和个人应给予表】彰和奖励 【    — 第二？十，条  开户单位如违！犯现金管理暂—行条例开户银行有】权责令其停》止，。违法活动并根据情】。节轻重给予警告【或罚款 《 ？ ，     》有下：列情况之一》的给：。予警告或《处以罚款《;，   】      (【一)超出规定范围和！限额使用现》金，的按超过额》的10%～30%】处罚; —       ！  (二)》超出核？定的：库存现金限额留存】现金的按《超出额的10—%～3？0%处罚; — 》        (！三)用不符合财务】制，度规定？的凭证顶替库—存现金的按》凭证额10%～3】 0%处罚; 【。 《    《     (—四)未经批准坐【支或：者未：按开：户银：行核：定坐支额度和使【用范围？坐支现？金的按坐支》金额：的，1，0%：～，。30：%，处罚; 》 ：    》    《 (五)单》位之间互相借—用现金的按借用金额！10%～3》。0%处？罚 —    《 有下列情》况之一的《一，律处以？罚款 【。。      —  ： (六)《保留账外公》款的按？保，留金额？10%～3》0%处罚; ！ ：    《    《(七)对现金结【算给予比《转账结算优惠待遇的！按交易额的10%】～，。50%？处罚; —    —  ：   (八)—只，收现金？拒收支票、银—行汇票、本票的按交！。易额的10%～5】0%处罚; ！      【   (《。。九)开户单位—不采取转账结算方】式，购置国家规定的【专项：控制：商品：。。的按购？买金额50%—至全额对买卖双方处！罚;  ！。      — (十)用》转账凭证套取现金的！按套：取金额3《0%～5《0%处罚《; 《   》  ：  ：  (十一)编【造用：途套取？现金的按套取金【。额30%《～50%处罚; ！ 《       【 (十二)利用【。账户替其他单—位和个人《套取现金的按套取】。金额30《%～50%》处罚：; ？  》    《   (十三—)将单位的现金收入！以个人？储蓄：方式存入银行的按存！入金额30》。 %～50》%处罚; 》 ： ？        (！十四)发《行变相货币》。和以票券代替人民币！在市场？。流通的按发行额或流！通额30%～—50%处《罚 ： ：    — 第二十一条  】中国人民银》行各省、《自治区？、直辖市分行根据本！细则第二十条的原】则和：当地：实际情况制订—具体处罚办法所【。得的罚？没款项一律上缴国库！ 《。     第二】十二条  开户单】位如对开户银行的】处，罚决定不服》必须首先按照—处罚决定执行然【。后在1？。0日内向当》地人：民，银行申？请复议;各级人民银！。行应自收《到复议申请之—日起30日内作【出复议？决定开户《单，位如对复议决定【不服应自收》到复议决定之—。日，起3：0日内向人民法【院起诉 》   —  第二十三条  ！开户银行不执行或】违犯现金管理暂行条！。例及本细则由当【地人民银行》。负责查处;当—地人民银行根据其情！节，轻重可给予》警，告、追？究行政领《导责任直至停—。止其办理现金结算】业务等处罚 【    【 银行工作》人员违犯现金—管理：暂，行条例和本》细则徇私舞弊、【贪，污受：贿、玩忽《职守纵容违》法行为的根》据情节轻重》给予：行政处分和经济处】罚;构？成犯罪的由》司法机关《依法：追究刑？事，责任 《 《。    第二十【四条：  各开户银行要建！。立健全？现，。金管理制度配备专职！人员：改进工作《作风改善服务设施方！便开户单位现金管理！。工作所需经费应【当在各开户银行【业务费用《中解决？ —   ？ 第二十五条—。  现？金管理工作》政策：性强：、涉及面广各级银行！要加强调查研究根据！实，际情况实事求是地】解决各种问》题及时满足单—位正常？的，、合理的现》金需要 《    】 第二十六条—  本细则由—中国人民银行总行】负，责解释？ 》   ？。  ：本细则自1988】年10？月1日起施行过去】发布的各项规定【同时废除一律以【现金管理暂行条例和！本细则为准》。 ：