现金管理】暂行条例实施细则】 ？    】 第一条  —为了更好地贯—彻执行？国务院1988年】发布的现金》。管理：暂行条例特制—定本细则 — 《    第二条【。  凡在银行和【其他金？融，机构(以下简称开】户银行)开立账户】的机关、团体、【部队、企业、事【业单位(《以下简称开户单【位)必须执行本细】。则接受开户银—行的：监督开户《银行包括各专—业银行国内金融机构！经批准在中国—境内经营《人民币业务的外资】。、中外？合资银行和金融【机构企业包括国【营，企业、城乡集体企】业(包括《村办：企业)、《联营企业、私—营企业(包括个体工！商户、农村承—包，经营户)《 —    中外合资和！。合作经营企业原【则上：执行本细则具体管理！办，法，由人民银行各省、自！治，区、直辖市分行根】据当地实际情—况制订 【    》。 部队、《公安：。系统：所属的保密单—位和其他保密—单位的现金管理【原则上执行本细则具！体管理办法》和其他单位可以有所！区别(见第四条第二！款) 《 《   ？ 第三条  中国】人民银行总行是现】金管：理的主管部门各级】人，民银行要严》格履行金《融主管机关》的，职责负责《对开户银《行的现金管理进【行监督和稽核 ！  《   开户》银行负责现金管理的！具体执行对》开，户单位的现金收支】、，使用进行监督管理 ！ ？     一个】单位在？几家银行开》户的只能在一家【银行开设现金结算户！。支取现金《并由该家银行负责】核定：现金库存限》额和进行现金—管理检查当地人民】。银行要？协同各开户银—行认真清理现金【结算账户负》。责将开户单》位的现金结算户落实！。到一家开户银—行 【    第四条  ！各开户单位的—库存现？金都要？核定限额库存—现金限？额应由开户单位提】出计划报开》户银行？审批经？核定的库存》现金限额开户单位必！须严格遵守 】 ？   ？ 部队、公安—系统的保《密，单位和？其他：保密单位的库存现金！。限，额的核？定和：现金管？理工作检查事宜由】其主管部门》负责并由主管部门】将确定的库》。存现：金限：额和检查情》况报开户银》。行 —     各—开户单位的库存【现金限额《由于生？产或业务变化需要增！加或减？少时应向《开户银行提》出申请经《批准后再行调整【 《 ，   ？ ， 第五条  开户】银行根据实际—需要原则《上以开户单位3天】至5天的日常零星】开支所需核》定库存现金限额边远！地，区和交？通不发达地》区的开？户单位的库存现【金限额可以适当【放宽但？最多：不得超过15—天的：日常零星开支 【 ？     对没有！在银行单独开立【账户的？附属单位也要实行现！金管理必须保留的】现金也要核定限额其！限额包括在开户【单位的库存限—额之内 】     商业和】服务行业的》找零备？用现金也《要根据营《业额核定《定额：但不包括在》开户单位的库存现】金限额之内 【    【 第六条 》 开户单位之间【的经济往来》必须通过《银行进行转账结算】。根，据国家有关》。规定开？户单位只可在下【列范围内使》用现金 —      】   (《一)职？工工资、《各种工资性津贴【; 》        ！。 (二)个人劳务】报，酬包：括稿费和讲课费及】其他：专门工作报酬; 】 ： ： ，      —  (三)支付给】个人的各种》奖金包括根据国家规！定颁发给个人的【各种：科学：技术、文化艺术、】。体育等各种奖金;】  【  ：     (—四)各种《劳，保、福利费用以及国！家规定的对个—人的其他现金—。支，出; 【        】 (五？)收购单位向个人】收购农副产品和【其他物资支付—的价款; 》 ？    》     (—六，)出差人员必须随】身携带？的差旅费; ！     —    (七)结算！。起点以下的零—。星，支，出; —     —    (八—)，确实需要现金支付】的其：他支出(见第—十，一条第四项) 】  》  ： 第：七，条  结《算起点为1000】元需要增《加时由中国人—民银：。行总行确定后—报国务院备案 】 ：   《  第八条  【除本条例第六条第】(五)、(六)项】外开户单位支—付给个人的款项中】支，付现金每人一次不得！超过1000元超过！限额部分根》据提款入的要求在指！定的银行转为储蓄存！款，或以：支票、银行本—票支付确需全—额支付现金的应经】开户银行《审查后予以支付 ！ ，     【第，九条  转账结算】凭证在经济往—来，中具有同现》金相同的支付能力】开户单位《在购销？活动中不《。得对现金《结算：给予比？转，账结算优惠的待遇;！不得：只收现金拒收支票、！银行汇票、》银行本票和其他转】账结算凭证 ！     第十条！  开户单》位购置国家规定【的社会？集团：专项控？制商品必须采—取转账方式不得【使用现金商业单位也！不得收取《现金 —     第【十一条  开—户单位现金》收支：按下列规定办理 】 ：     【 ，   (一)开户单！位收入现金应于【当日送存开》户银行当日》送存确有困》难的由开《户银行确定送存【时间; 【。      【   (《二)开户单位支付现！金可以从本单位现】。金库：存中支付或者从【开户银行提取—不，得从本？单位的现金收入中直！接，支付：(即坐支);— ？     需要！坐支现？金的单位要事先【报经开户银》行审查批准由开【户银行核定坐支范】。。围，和限额坐《支单位必须在现金】账上：如实反映《坐支金额并按月向开！户银：行报送坐支金额和】使用情况《 》      —。   (三》)开户单《位根据本细则第六】条和第七条的—规定从开《户银行提取现金的】应当如实写明—用途由本单位财【会部门负责人签字】盖章并经开户银行】审查批准予以支付;！  【。 ，     》 ，(四)因采购地【点，。不，确定、交通不—便、抢？险救灾以及其他【特殊情况《办理：。转账结？算不够方便必—须使用现金的开户】单位要向《开户银行《提出书面申请—由本单位财》会部门负责人—签字盖章开户银【行审查批《准后予以支》。付，现金 】  ：  第？十，二条 ？ 开户单《。位，必须：建立健？。全，现金账？目逐笔记《载现金收付》账目要？日，清月结做到账款【相符不准《用不符合《财务制度《的凭证顶替》库存现金;不准单位！之间相互借用现金】不准谎报《用途套？取现金？;，不准利？用银行？。账户代其他单—位和个人存入或【。支，取现金;不准将单】位收入？的现：金以个？人名义存入储蓄;不！准，保留账外公款(即】。小金库？);禁止发行变相】货币不？准，以，。任何：票券代替人民—币在市场上流通【 ， 》    第十三【条  ？对个：体工商户《、农村承包户发【放的货款应以转账方！式，支付;对于确需在】集市使用现金购买】物资的由承贷人提】出书：面申请经《开户银行《审查：批准：后可以在贷款—金额内支付现金 ！     第！十四条 《 在银行《开户：的个体工商》户、农村《承包经营户异—。。地采：购，。。的贷款应当通过【银行以？转账方式进》行，结算因？采购地点不确定、】交通不方便必—须携带现金的由客户！提出申请《开户银？行根据实际需要予】以支：。付，。现金 《     未！在银行开户的个体】工商户、农村承包经！营户异地《采购可？以通过银行以—汇兑方？式支付凡加盖—“现：金，”字样的结算凭证】汇入银行必须—保证支？付现金 —     【。第十五条  具备】条件的银行应当【。积极开展代发工资】、转存储蓄业务 】 ：     第十！六条  《为保证开户单位的现！。金收入及《。时送存银行开—。户银行必须》按照：规定做好现》金收款工作不—得，随意缩短《收款：时间大中城市—和商业比较集中【的，。地区要建立非营业】时间收款制度 】 ，。。   》  第十七条  】开户银行应当—加强柜台审查定期】和不定期《地检查？开，户单：位执行国务》院现金管理暂—行条例和本细则的】情况并按《规定向其《上级：单，位和：。当地：人民银行报告—现金管理情》。况 【    《各级人？民银行要定期不定】期，地对同级专业银行和！其他金融机构(包括！经营人民币业务的】。外资、中《外合资银行和金【融机构？)的现金管理情况进！行检查监督》并及时解决有—关现金管《理中的问题 】   》  ：各，开户单？位，要向银行派》出的检查人》员提供有关资料【如，实反映情况》    ！ 第十八条  各】开户单位的主管部】门要定期和》不定期地检》查所属单位》执行国务院现金管理！暂行条例和本细则】的情况？发现问？题及时纠正并将检查！情况：书面通？知，开户银行《 》 ，。。    第》十九条  各级【银行要支《持敢于坚持原则、】严格：执行现金管理—的财会人《员对模？范遵守国务院现【金管理暂行》条例和本细则的单位！和个人应给予表【。。彰和奖励《    ！。 ，第二十条  开户】单位：如违犯现金管理暂】。行条例开户银—行有：。权责令其停止违法】活动并？根据情节轻重给予】。警告或罚款 ！     —有下列情《况之一的《给予警告或处—以罚款; —    【    《 (一)超出规定范！围和限额使用—现金的按超过额的1！0，%，～，30：%处罚;《 》         ！(二：)超出核定的库存现！金，限额留存《现金的？按超：出额的10%～3】0，%处罚; 》。 ，    【   ？  (？三)用不符合—财务制？度规定的凭证顶替】库存现金的按凭证额！10%～《3 0？%处罚？; 《    —    《。 (四)未》经批准坐支或者未按！开，户银行核定坐支【额度和使用范围坐】支现金的《按坐支金额的10】%～30《%处罚; ！ ，        】(五)单位之间互】相借用现《金的：按，借用金额10—%～30《%，处罚 【  ： ，  ：有下列情况之—一的一律处》以罚款 】   ？  ：    (六)保留！账外：公款的按保》留金额10%～【30%？处罚; 【  ？       (】七)：对现金结算给予【比转账结《算优惠待遇的—按交易额的》10%？～50？%处罚;《 ，   【    《  (？八)只收现金—拒收支？票、银行汇票、【本票的按交易额的】10：%～50%处罚; ！ ，      ！  ： (九？)开户单位不—采取转账结算方式】购置国家《规定：的专项控制商品的】按购：买金额？50%？至全额对《买，卖，双方处罚《;   ！      (十】。)用转账《凭，证套取现金的按套取！金额30%～50】%处罚; 【  《       【(十一？)编造用途套取现金！的按套取金》额30%～5—0%处罚;》 —    《    《(十二)利》用账户替《其他单位和》个人套取现金的按】套，取金额30》%，～50？%处罚;《。 ，   【  ：   ？ (：十三：)将单？位的现金收入以个】人储蓄方式存入银】行的按存入金额3】0 %～50%【处罚：。; 《       ！  (十四)发行】变相货币《和以票券代》替人民币在市—场，流通的按发行—额或流通额30【%～50%处罚 】。  —   第二十一【条  中国人民银行！。各省、自治区、【直辖市分《行根：据本细则第二十【条的原则《和当地实际情况【制订具体处罚—办法所得的罚—没款项一《。律上缴国库 【 ？  ：   第二十二【条  开户单位【如对开户银行—的处罚决定不—服必：须首先？。按照处罚决定执行然！后在：。10日内向当—地人民银行申—请复：议;各？级人民银《行应自收到复议申请！之日：起30日内作出【复议决定《开户单？位如对？。复议决定《不服应自收》。到复议决定之日起】30日？内向人民法院起【诉 ： 《    《 第二十三条 【 开户？银行不执行或违犯现！金管理暂行条例及本！细则由当地人民银行！负责：查处;？当地人？民银行根《据其情节轻重可给】。予警告、追》究行政？领导责任直至—。停，止其办？理现：金结算业务等处【罚， ： ？     银行工作！人员违犯现金管理】暂行条例和本细【则徇私？。舞弊、贪污受—贿、玩忽《。职守纵？容违法行为的—根据情节轻重给予】行政处分和经—济处罚;构成犯罪】的由司？法机关？依法追究《刑事责任 》  —   第二十四条 ！ 各开？。户银行要建》立健全？现金管理《。制度配备专职人员改！进工作作风改善服务！设施方便开户—单位现金管理工作所！需经费应当》在各开户银》行业：务，费用中解《决 ？。 ：    》 第：二十五条  —现金管理工作政策】性强、涉《及面广各《级银行？要加强调查研究【根据实际情况实【事求是地解决各【种问题及时满足【单位正常的、合【理的现金需要 ！     【。第，二十六条  本细则！由中：国人民银《行总行负责》解释： ？。    — 本细则自198】。8年10月1日起】施，行过去发布》的各项规《定同时废《除一律以现金管理暂！行条例？和本：细则为准 —