？ ，现金管理《暂行条例实施细则】 ？  —   第一条  为！了更好地贯彻执【行国务院1988年！发布：。的现金管理暂行【条例特制定本—细则 《 《 ，   第《二条  凡在银【行和其他金》融机构(以下—简称开户《银行)开立账户的】机关、团体》、部队、企业—、事业单位(以【。下，简称开？户单位)《必须执行本细则接】受，开户：银行：。的监督开户银行【包括各专业银行国内！金融机构经批准【在中国？。境内经营人》。民币业务的外资、中！外合：资银行和金融机构企！业包：括国营企业、—城乡集体企业(包括！村办企业)、联【营企业、私营企业(！包括个体工商户、农！村承包经《营，户，) 》。   《  中外合资—和合作经营企业【原，则上：执行本细《则具体管理办—法由：。人，民银行各省、自【治区、直辖》市分行根据当—地实际情况制—订 》  ？。   部队、公【。安系统所属的—保密单位《和其他保密单—位的现金管》理原则？上，执，行本细则《具体管？理办法和《其他单？位可以有所区别(见！第，四条第二款)—。 ？ ：。  ：   第三条 【。 中国？人民银行总行是【现金：管理的主管部门【各级人民银》行，要严：。格履行金《融主管机关的—职责负责《对开户？。银行的现金管理进】行监督和稽》核 【。    《。开，。户银：行负责现金管理【的具体执行对—开户：单位的现金》收支、使用进行监】督管理 — ：  ：   ？一个单位在几家【。银行开户的只能在一！家银：行开设现金结算【户支取现《金并由该家银行负】责核定现金库存限】额和进行现金管理检！查当地人民银行要】协同各？开户银行认真清理现！金结算账户负责将】开户单位的现金结算！户落实到一》家，开户银行 】   《  第四条》  ：各开户单位》的库：存现金都要》。。核定限额库存现金限！额应由开户》单位提出计》划报开户银行审批经！核定：的库存现金》限额开户单位必【须，严格：遵守 —  ？。   部队》、公安系统的保【密单位？和，其他保密单》。位的：库存现金限额—的核定？和现金管理工作检】查事宜由其主—管部门负责并—由主管部《门将确定的库存现金！限，额和检查情况报【开户银行 ！     各开【户单位的《库存现金《限额由于生产或业务！变，化需要增加或减【少时应向开户银行】提出申？请经批准后再行调整！  【   ？第五条  》开户银行根据实【际需要原则上—以开：户，。单位：3天至5天的日【常零：。。星开：支所需？核定库？存现金限额边远【地，区和交通不发达地】区的开户单位的库】存现金限额》可以：适当放？。宽，但最多不《得超：过15天的日常零星！开，支 《。   》  对没有在银行】单独开立账户—的附：属单位也要实行现金！。管理必须保留—的现：金也要核《定限额其《限额包？括在开户单位的【库存限额《之内 《     商！业和服务行业的【找零：。备用现金也要—根据营业《额核定定额但—不包括在开户单位的！库存现金《限额之内《 《     第六条！  开户单》位之间的经》济，。往来：必须通过银行进行转！账结算根据国家有】关规定开户单—位只可在下列—范，围内使用《现金  ！    《  ：。 (一)职工工资】、各种工《资性津贴《;， 》        】 (二)个》人劳：务报酬包括稿费【和讲课费及其他专门！工作报酬; ！   《      (三)！支付给？个人的各种奖—金包括根《据，国家规定颁发给个】人的各种科学技术、！文化艺术、》。。体育等各《种奖：金; 《     】    (四)【各种劳保、福利费】用以及国家规定【的对：个人：的其他现金支—出; 《 ？       【  (五《。)收购？单位向个人收购农】。副产品和其他物资支！付的价？款; 《。 ：   《      (六)！出差人？。员必须随身携带【的差：旅，费; 《   —。      (七】。)，结算起点以下—的零星支出;—。  【    《   (《八)确实需要现【金支：。付的其他支》出(见第十》一，条第四项《)  】   第七条  结！算起点为1000】元需要增加》时由中国人民银【行总行确定》后报国？务院备案 ！     第八条 ！ 除本条例第六条第！(五)、《(六)项外开户【。。单，位，支付给个人的款【项中支？付现金每人一次不得！超过10《00元超过限额部】分根据提款入—的要：求在指定的银行转为！储蓄：存款或以支票、银】。行本票？支付确需全额支付现！金的应经《开户银？行审查后予以支付】   】  ：第九条？ ， 转账结算》。凭证：在经：济往来中具有同【现金：相同的支付能—力开户单位在购【销活动中不得—对现金结算给予比转！账结算优《惠的待？遇;不得只》收，现金：拒，收支票、银》行汇票、银行本【票和其他转账—结算：凭证 【     第十条 ！ 开户？单位购置国家规定】的社会集团》。专项控制商品必须采！取转账方式》不得使用现》金商业单位也—不得收取现金 ！     第】十一条  开户【。单位现金收支—按下列规定办—理，  【       【(一)开户单—位收入现金应于当日！送存开户《银行当？日送存？确有困难《的由开户银行—确定送存时间;【   】 ，  ：  ： ，(二)开户单—位，支付现？金可以从本单—位现金库存中支【付或者？从开户银行提—取不得从本单—位的：现，金，。。收入中直接支—付(即坐支)—; 》   《  需要坐》。支现金的单位要事】。先报经开户银行审查！批准：由开：户银行核定》。坐支范围《和限额坐支单位必须！在现：。金账上？如实反？映坐支？金额并按月向开【户，银行报送坐》支金额和使用—情况  ！       (三！)开户单位根据【。。本细则？第六条和第七条的】规定从？开户：银行：提取现金的应当如】实写明用途由本单位！财会：部门负责《人签字盖章》并经：开户银行《。审查批准予以—支付; 】。。       【  (四)因采购地！点不确定、交—通不便、《抢，险救灾以及其他【特殊情况办理转【账结算不够方—便必：须使用现《金，的开户单位要向开】户银行提《出书面申请由—本单：位财会部门负责【。人签字盖章》开户银？行审查批准后予以支！付现金？  【   第十》。二条  开户单位必！须建立健全现—金账目逐笔记载现】金，收付账目要日清月结！做到账款相符不【准用不符合》财务制度的凭证【顶替库存现》金;不准单位之间相！互借：用现金不准谎报【用途套取《现金;不准》利用：银，行账户代其》他单位和个人—。存入或支《取现金;不准将单】位收入的《现金以个人名义存入！储蓄;不准保留账外！公款(即小金库);！禁止发行变相货【。。币不准以《任，何票券代替人民【币在市场上流通 ！ ？     第—十三条  》对个体工商》户、农村承包户发放！的货款应以转—账方式支付;对【于确需在集》市使用现金购买物】资的由？承贷：人提出书面》申请经开《户银行审查》批准后？可以在贷《款金额？内支：付现金？ —    第十—四，条 ： 在银行开》户的个体工商—户、农村承包经营】户异：地采：购的贷款应当—通过银行《以转：账方式进《行结：算因：采购地？点不确定、交通【。不方便必须携带【现，金的由客户提出申】请开户银行根据实】际需要予以》支付现金 》 《 ，    《未在银行《开户的个《体工商户《、农村承包经—营户异地采购—可以：通过银行以汇兑【。方式支？付凡：加盖“现《金”字样的结算凭证！汇入银行必须保证】。支付现金《 》     第十五】条  具《备，条件的银行应当积】极开展？代发：工，资、转存储》蓄业务 《  —。   第十》六条  为保证开】。户单位的现金—收入及时送存银【行开户银《行必：须按照规《定做好现金收款工】作不得随意缩短【。收款时间大中城市】和商业比较集中的地！区要建立非营—业，时间收款制度 ！ ，  ？。   第十七条 】 ，开户银行《应当加？强柜台审查定—期，和不：定期：地，检查：开户：单位执行国务院现】金，。管，理暂：行条：例和：本细则的情》况并按规定向—其上级单位》和当地人民》银行报告现金—管理情况 》   【  各级人民银行】要定期不定期—地，对同：级，专业：银行和其他金融机构！(包：括经营人《民币业务的外资【、中外合资银行和金！。融机构)《的现金？管理情况进》行检查监督》并及：时，解，决有关现金》管理中的问题 ！     各】开户单位要向银【行派出的检查人员】提供有？关资料如实反映情况！ —    第》十八条  各—开户单位《的主：管部门要定》期和不定期地检查】所属单位执》行国务院现金管理】暂行条例《。。和本细则的情况发现！问题及时纠正并将检！查情：况书面通知》开户银行 — ： ：  ：  第十九条 【 各级银行要支持】。敢，于坚持？原则、严《格执行现《。金管理的财会人员】对模范遵守国务院现！金管理暂行条例和】本细则？的单位和个人应给】予表：彰和奖励 — 《    第二—十条  开户单位如！违犯现金管》理暂行条《例，开户银行有权责令其！停止违法活》。动并根据《情，节，轻，重给：予警告？或罚：款 》    》 ，有，下列情况之一的【给予警告或》处以罚款《;，   】。      (一】)超出规定范围【和限额使用现金的】按超过额的1—0%～30%处【罚，; 【   ？     (二)】超出核定的库存现金！限额留存现金—的按超出额的—10%～30%【。处罚; 】   ？      (三)！用不符合财务制【度，规定的？凭证：顶替库存现金的【按凭证额《10%～3 0【%处：罚; 【      —。   (四)未经】批准坐支或者未按】开，户银行核定坐支额】度和使用范围坐【支现金的《按坐支？金，额的10%～3【0%处？罚; —。  ？       (】五)单位《之间互相《借用现金的》按借用金额10%】～30%处罚 【。 ？   《  有下列》情况之一的一律【处以罚款 ！    《     (六【。)保留？。账外公款《的按保留金额10%！～30%处》罚; 【    《     (七)对！现金结算给予比【转账结算优惠待【遇的按交易额的10！%～5？0%处罚; 【   —     》 (八)只》。收，。现金拒？收支票？。、银：行汇票？。、本票的按》交易额的10—%～50《%处：罚; 《      ！  ： (九)开户—单位：不采取转账结算方】式购置国家规—定的专项控制商品的！按购买金额50【%至全额对》买卖双方处罚—; 《  《      — (十)用转账【凭证套取现金的按】套取金额《30：%～50%处—罚; 】        (！十一)编造用—途套取现金的按套】取金额3《0%～？50%处罚; 【 ？       】 ， (十二)利用账户！替其他单位和个人套！。取现金的按套取金额！30%～50%【处罚;？   】      (【十三)将单位的【现金收入以》个人储蓄方式存入】银行的按存入金额3！0 %～50—%处罚？; —    《     (十四)！发行变相货币和以】票券代？替人民币《在市场流《通的按发行》额或：。流通额30》%～：50%处罚 】 ，     第二】十一：条  中《国人民银行》各省、自治区、【直辖市分行根据【本细则第二十条的】原则和当地》实际情况制》订具体处《罚办法所得的—罚没款？项一律上缴国库 ！ ，    — 第二十二条 【 开户单位如对开】户银行的处罚决定不！服必：须首先？按，。照处罚决《定执行然后在10】日内向当地人民银行！申请复议《;各级人民银—行应自？收到复议申请—。之日起3《0日内作《出复议决定》开户单位如对—复议决定不服应自收！到复议决《。定之：日起：30日内向人民法】院起诉 》。     】第二十三《条 ：。 开户银《行不：执行或违犯现金管理！暂行条例及》本，细则由当地人—民银行负责查处;当！地人民银《行根据其情节轻重可！给予警告、追究【行政领导责任直【至停止其办理—现金结算业务—等处：罚， 《     银行工！作人员违犯》。现金：管理暂行条例和【本细：则徇：私舞：弊、贪污受贿—、玩忽职守纵—容违法行为的根【据情节轻《重给予行政处分和】经，济，。处罚;构成犯—罪的由司法机关依】法追究刑事责任 ！ ？    《。 第二十四条  各！开户银行要建立健】全现金管《。理制度配备专职【人，员改进工作作—风改善服《务设施方便开—户单位现金管理工作！所需经费应当在【。。各开户？银行业？务费用中解决 ！ ：  ：   第二十五条 ！ 现金管理工作【政策性强、涉及面广！各级银行要》加强调查研究根据实！际情况实事》求是地解决各—种问题及时满足单】位正常的、》合理的现金需要【    ！ 第二十六条 【 本细？则由中国人民银【。行总行负责解释 】  —  ： 本细则自19【88年10月1【日起施行过》去，发布的各项》规，定同时废除一律以现！金管理暂行条例和】本细则为准 — ，