现金管理暂！行条例实施细则【。 】    第一条 】 为了更好地贯彻】执行国务院1988！。年发布的现金管【理，。暂行条例特》制定本细则 — ？     —第二条 《 凡在银《行和其他金》融机构(以下简【称开：户银行)开立—账户：的，机关、？团体、部队、企业、！事业单位(以下简称！开户单位)必须【执行本细则接受开】。户银行的监督—开户银行《包括各专业银行国内！金，融，机构经批准在中【国境内经营人民币】业务的外资、中【外，合资银行和》。金融：机构企业包括国营企！业，、城乡集体企—业(包括村》办，企业)、联营企业】。、私营？企业：(包括个体工—商户、农村承包【经营户) 【  《   中外》合资和合作经—营企业原则上—执行本细则具体【管理办法由人民银】行各省、自治区、】直，。。辖，市分行根据当—。地实际？情况制订 》 》    部队、【公安系统所属的【保密：。单位和其他保—。密单位的现金管【。理原则上《执行本细则具体【管理办法和其他【单，位可以有所区—别(见第四》条第二款) 】。    — 第：三条  中国—人民银行总》行，是现：金管理的主管部门各！级人民？银行要严格履—行金融主管机关的】职责：负责对开户银行的现！。金管理进行监督和稽！核 《     【开户：银行负责《现金管理的》具体执行对》开户单位《的现金收支、使【。用进行监《督管理 】     》一，。。个单位在几家银【行开户的《只能在一《家银：。行开设现金结算户支！取现金并由该家银】行负责核定现金【。库存限额《和进行现金》管理检查当地人【民银行要协同各开户！银行认？真清理现金结算【账户负责将开户【单位的现金结算【。户落实到《一家开？。户银行 】  ：   第四条  各！开户单？位的库存现金—都要核定限额库存】现，金限：额应由开户单—位提出计划》。报开户银行审批经核！定的：库存现金限额开户】单位必须《严格遵守 【     【部队、公安系统的保！。密单位和其》。他保：。。密单位的库存现【金限额的《核定和现《金管：理工作检查事—宜，由其主管部》门负责并由主管【部门将确定的—。库存现金限额和检查！情况：报开户银《行   ！  各开《。户单位的库存现【金限额由《于生产？或业务变化需要增】加或减少《时应向开户银行提】出申请经批准—后再行调《整 ？。。。 《    第五条【  开户银行根据实！际需要原则》上以：开户单位3天至5天！的日常零星》开，支所需核《定库存现金限额边远！地区和交通不—发达地区的》。开户单？位的：库存：现金限额可以适当放！宽，但最：多不得超过15天】的日常零星》开支  ！   对没有在银】行单独开立账—户的附属单位也要】实，行现金管理》必须保留的现金也要！核定限额其限额【包括在开户单位的库！存限额之内 】   》。  商业《和服：务行业的找零备用】现，金也要？。根据营业《额核定？定额：但不包括在开—户单位的库存现【金限额之内 】     第】六条  开户单位】之，间的经济往》来必须通《过银行进行》转，账结算根据国家【有关：规定开户单》位只可在下》列范围内使用现金 ！ ：    —。    《 (一)职》工工资、《各种工资性》。。津贴; 《 》。   ？。     (—二，)个人劳务报酬【包括稿费《和讲：课费：。及其他专门工作【。报酬：; ？ 《  ：   ？   (三)—支付给个人的各种】奖金包括根据国家】规定颁发给个人的各！种科学技术、文【化艺术、体育等各种！奖金; 】      —   (四)各种劳！。保、福利费用以【及国家规定的对个】。人的其他现金支【出; 】   ？   ？ ， ，(五)？收购单位向个人收购！。农副产品和其他物资！支付的价款; 【 ： ：         ！(六)出差》人员必须随身—携带的差旅费; 】。 ， ， ，  ？ ，      —(七)结算》起点：以下的零《星支：出;  ！  ：     (八【)确实需要现—金支付的《其他：支出：(见第十一条第四项！) —     第七条 ！ 结：算起点？为1000元需要增！加时由中《国人民银行总—行确定后报国务院】备，案 【    第》。八条：。 ， 除本条例第六条第！(五)、(六—)项外开户单—位支付给个人的款】项中支？付现金每人一—次不得超过10【00元超过限额【部分根据提款入的】要求在指定的—银，行转为储蓄存款或以！支票、银行本票支】付确：。需全额支付现金【。的应经开户银—行审查后予以—支付  ！   第九条  】转账结算凭证在经】济往来中具有同现】金相：同的支付能力开【户单位在购销活【动中不？得对现金《结算给予比转账结】算优惠的待遇;【不得只收《现金拒收支票、银行！汇票、银行本票和其！他，转账结算凭证 【。   【  第？十条  开户单位购！置国：家规定的社会集团专！项控：制商品？必须采取转账—方式不得使用现【金商业单位》也不得收取现金 】 》。。    第》十一条 《 开户单位现—。金收：支，按下列规定办理 】 《 ，      —  (？一)：开户单位收入现金】应，于当：日，。送存开户银行当【日送存确有》。困难的由开户银行确！定送存时间;— —   ？。     (—二)开户单》位，支付现金《可以：从本单位现金库存中！支付或者从开户【银行提取《不得从本单位的现】金收：。入中直？接支付(即坐支);！   】  需要坐支—现金：的单位？要事：先报经？开户银行审查批准由！开户银行核定—坐支范？围和：限额坐支《单位必须在现—金账上如《。。。。实反映坐支金额并】按月向开户银行【报送坐？。支金额和使用—情况 —     —    (三)开户！单位根据本细则第六！条和第七条的—规定从开户》银行提取现金的应】。当如实写明用途由】本单：位财会部门负责人】签，字盖章并经开户银】行审查批准予以支付！; 【      —  (四《)因采？购地点不《确定、？交通：不便：、抢险救灾以及【其他特殊情况办【理转账结算不够【方便必须使用现金】的开户单位要向【开户银行《提出书面申请由【本单位？财会：部门负责人签字盖章！开户银行审查批准后！予以：支付现金 ！     第—十二条？  ：开户单位必须—建立健？全现金账目逐笔记】载现金？收付账？目，要日清月结做到账】款相符？不准：用，不符：合财务制《度的凭证《顶替库？存现金;不准单位】之间相互借用—现金不？准谎报？用途套取现金;不】准利：用银：行账户代其他单位】和个人存入或支取】现金;不《准将：单位收入《的现金以个人名义存！入储蓄;不准保留】账外：公款(即小金—库);禁止发行变相！货，币不：准，以任何票券代替【。人民币在市》场上流通 ！     第十三条！  对个体》工商户、农村承包户！发放的？货款应以转账—方式支付;》对，于确需？在集市使用现金购买！物资的由承贷人提出！书，面申：请经开户银行审查】批准后可以在—贷款金额内支付【现，。金  】   第《十四条 《。 在银行开户的个】体工：。商，户、农村承包—经，营，户，异地：采购的贷款应—当通过银行以转【账，方式进？行结算因《采购：地点：不确定、交通不方便！必，须携：带现：金的由客户提出申请！开户银行根》。据实际需要予以【支付现金 ！     未在【银行开？户的个？。体，工商户、农村承包】经营户异地》。采购可以通过银行以！。汇兑方？式支付凡加盖“现】金，。”字样？的结算凭证汇入银行！必，须保证支付现—金 ： ？ ，    《 ，第十五条《  具备条件的银】行，应当积极开展—代发：工，资，、转存？储蓄：业务 ？ ：     第】十六条  为保证】开户单位的现金【。收，入及时送存银行【开，。户银行必《须按照规《定做好现金收款工作！不得随？意缩短收款时间【大，中城市和商业比较集！中的地？区要建立非营业【时间收款制度 ！     【第十七？条  开户银行应】当加：强，柜台审查定期和不定！期地：检查开户单位执行国！务院：现金管？理暂行条例和本细则！的情况并按规定向】其上级单位和—当，地人民银行》报告现金管理情况】 ， 》  ：。  各级《人民银行《要，。。定期不定期地对【同级专业银》行和其他《金融机？构(包括《经营人？民币业务的外资、】中外合？资银行和《金融机构《)的现金管理情况进！行检查监《督并及时解决—有关现金管理中【的问题 】     各开户】单，位要向银行》派出的检查人员【提，供有关资料如—实反映情况 【     】第十八条  各开】户单位的主管部门】。要定期？和，不定期地检查所【属单位执《行国：务院：现金管理暂行条【例和：本细则的《情况发现《问题及时纠正并【将检查情况书—面通知开户银行【。 ， 《  ：   第十九条【  各级银行—要支持敢《于坚持原则》、严格执行现金【管理的？财会：人员：对模范遵守国务院现！金管理？暂行条例和本细则的！单位和？个人应给予表彰和奖！励 —     第—二十条 《 开户单《位如违犯现金管理暂！行条例开户银行【有权责令其停—止违法活动并根据情！节，轻重给予警告—或罚款 【  ？   ？有下列情《况，之一的给予》警告或处以罚款【; —         ！(，一)超出规》定，范，围和限额《使用现金《的按超过额》的10%～30【%处罚; 》 ， ？        】 (二)超出核【定的库存现金限额】留存现金《的按超出额的1【。0，%～3？0，%处罚;《   】  ：    (》三)用不符合财务制！度规定的凭证顶【替，库存现金《的按凭证额10%～！。3 0%处罚;【 ，  —       (四！)未：经批准坐《支或者未按》开户银行核》。定坐支额度和使用范！围坐支？。现，金的按坐支金额的】10%～30%【处罚; 】         ！(五)单《位之间互相借用现】金的按借用金—。额10%《～30%《处罚 》   》  ：有下：列情况之一》的一：律处以罚款 【 ： ，       【  (六《)保留账《外公：款的：按保留金额10【%～30%处—罚;  ！  ：     》(，七)对？现金结算给予比转】账结算？优惠待遇的按交【易额的1《0%～50%处【罚，; 【      —  (八)》只收现？金拒收支票、银行汇！票、本？票的按交易额—的，10%？～50%处罚; ！ ，       ！  (？九)：开户单位不采—取转：账结：算方式购置国—家规定？的专项控制》商品的按购》买金：额50%至全额对】买卖双方处罚; ！ 《     》  ： ，(十)用转账—凭，证套取现金》的按套取金额30】%～50%处罚【。。; —     》    《(十一)《编，造用途套取》现，金的按？套取金额30—%～50%处罚;】 ： ：       】  (十二)—利用账户替其—他，。。单位：和个人套取》现金的按套》取金额30%～5】0%处罚; —    】    《。 (十三)》将单位的《现，金收入以《个人：储蓄：方式：存入：。银行的按存入—金额30 %～5】0%：处，。罚; 《     】 ，。  ： (十？四)发行《变相货币《。。和以票券《代替人民币在市场】流通的按发》行额或流通》额30%～》50%处罚 【     】第二十一条》。 ， 中国人民银行各省！、自治区、直—辖市：分行：根据本细则》第二十条的原则和当！地实际情况制订具体！处罚办法所》得的罚没款项—一律上缴国库 ！ ：     第二【十二条  开户单】位，如，对开户银行的—处罚决定不服—必须首先按》照处罚决定执—。行然后在1》0，日内向当《地，人民银行申请复议;！各级人民《银行应自收到—复议申请之日起【30日内作出复【议决：定开户单位如对复】议决定？不服：。应，自收到复议决定【之日起30》日内向人民法院起诉！ 》  ：   第《二十三条  开户】银行不执行或违【。犯现金管理暂行条】例及本细则由—当地人民银行负责查！处;当地《人民银？行根据其情节轻重】可，给予：警告、追究行政领导！。责任直至停》止其办理现金结【算业：务，等处罚？。 ？ ：     银行工】作人员？。违犯现金管理暂行条！例和本细则》徇私舞弊、贪污受】。贿、玩？忽，职守纵容违法行【。为的根？据情节轻重给—予行政处分和—经济处罚《;构成？犯罪：的由：司法机关依》法追：究刑事？责任  ！ ，  第二十》四条  《各开：户银行要《建立健？全现金管理》制度配备《专职人员改》进工作作《风改善服务设施方便！开，。户单位？。现金管理工作所需经！费，。应当在？。各开户银行业务【费用中解《决 ： 》   ？ 第二十五条  】现金管？理工作政策性强、】涉及面广各级银行】。要加强调《。查研究根据实际情】况实事求是地解决各！种问：题及时满《足单位正《常的、？合理的？现金需要 —    【 第二十六条— ， 本细则由》中国人？民银行总《行负责解释 —。 ？  ？ ，  本细《则自1988年1】0月1？日，起施行过去发布【的各项？规定同时废除一律】以现金管理暂行条】例和本细则》。为准 《