现》金管理暂行》条例实施细则 【 《 ？    第一条 】。 为了？更好地贯彻执—行国务？院1988年发布】的现金管理暂行条】例特制定《本，细则 ？   【  第二条  【凡在银？行和其他金融机构】(以下？简称开户银行)开立！账户的机关》、团体、《部队：、，企业：、事业单位(以下简！称开：。户单位？)必须执行本细则接！受开户银行的监【督开：户，银行包括各专业【银行国？内金融机构经批准】在中国境内经—营人民币业务的外】资，、中外合资银行和金！融机构企业包括【国营企业、城—乡集体企《业(包括《村办企业)、—联营企业、私营企业！(包括个体》工商户？、，农村承包经营户)】 ，    】 中外合资和—合作经营企业原则】上执行本细则具体管！理，办法由人《民银行？。各省、自治区、直】辖市分行根据当【地实际？情况制？订 《 ，    》 部：队、公？。安系统所属的保密】单，位和其他《保密单位的现—金管理？原，则上执行本细则具体！。管理办法和其他单】位可以有《所区别？(见第？四条第二款) ！     第】三条  《中国人民银行总【行是现金管理的主管！部门各级人民—银行要？严格履行金融主【管机：关的职责《负责对？开户银行的现金【管理进？行监：督和稽核《 ：。 ？ ，    开户—银行：负责现？金管理？的具体执行对—开户单位的现—金，收支、？使用进行监督管【。。理 》     一个】单位在几家银行【开户的只《能在一家银行开设】现金结算《户支取现金并由该】家银行负责核—定，现金库存限额和进行！现金管理检查当地人！民银行要协》同各开户银行认真】清理现？金结算账户负责将】开户单位的现金【结算户？落，实到一家开户银【行 —     第四条 ！ 各开户单》位的库？存现金都要核定【限，额库存现金》限额应由开》户单位提出计划报】开，户银行审批经核【定的：库存现金限》额开户单位必须【严，格遵守 ！    《。部队、公安系统的】保密单？。位和其他《保密单位《的，库，存现金限额的—核定和现金管—理工作检查》事宜由其主管部门负！责并由主管部门将】确定的库存现金限额！和检查情况报开户】银行：。 《 ，     各开户单！位的库存《。现金限？额由：于生产或业务变化】。需要增加《或减少时《应向开户银行—提出申？请经批准后再行调】整 —    《 第五？条  开户银—行根据实际》需要原则上以开【户单位3天至5【天，的日常零星》开支所需《核，。定库存现《金限额边远地区和交！通不发达地》区的开户单位的库存！现，金限额可以适当放宽！。但最多不得》超过1？。5天的日常零星开支！。。 《 ， ，    《对没有在银行单独开！立账户的附属单【位也要实《行现金？管理必须保留的现】金也要核定限额其限！额包括在开》户单位的库》存限额？之内： 》   ？  ：商业和服务》行业的找零》备用：现金也要根据营业额！核定定额但不包括】在开户？单位的？。库存现？金限额之《内 —     第六【条  开《户单位之间的—经济往来必》须通过？银行进行转》。账结算根据国—家有关规定》开户单位只可在【下列范围内》使用现金 —    【     (—一)职工工资—。。、各种工《资性津贴; 】    —     》(二：)，个人劳务《报酬包？括稿费和讲课费【。及其他专门工—作报酬; 【      】   ？(三)支付给—个人：的各种奖金包括根】据国家规定》颁发给个《人的：。各，种科学技术、文【化艺：术、体育等各种奖】金; 【    《     (四)各！种劳保、福利费用以！及国家规定》的对：个人：的其：他现：金支出; 》 《       【 ， (五)《收购单？位，向，个人收购农》副产品和其》他物资支《付的价款; 】     【   ？ (六)出差人员必！须随身？携带的差旅费; 】 ， ，     【。  ： ， (七)《结算起点以下—的零星支出》; —     》   ？ ，(八)确实需要【现金支？付的其他支》出(见第十》一条第四项) 】 ，  《   第七条 【。。 ，结算起点为100】0元需要增加—时由：中国人民银行总行】。确定后报国务院备案！。。 》     第—八，。条  除《本条：例第：六条第？(五)？、(六)《项外开户单位支付给！个人的款项中—支付现金每人—一次不得超过1【000元《超过限额部分根【。据提：款入：的要求在指》定的银行转为储【蓄存款或以支票、】银，。行，本票支付确需—全，额支付现金的—应经开户银行审查后！予以支付 —  》   第九》条  转账》结算凭证《在经济往来中具有】同现金相《同的支付能力—开户：单，位在：购销活动中》不得对现金结算给】予，比转：账，结算优？惠的待遇;》。不，得只收现《金拒收支票、银【行汇票、银行本票】和其他转账结算【凭证 》 ：     第十【条  开《。户单位购置国家规定！的社会集团专项【控，制商品必须》采取转？账方式不得使用【现金商业单位也不】得收取？现，金，    ！ 第十一条  开户！单，位现金收支按下列】规，定办理 ！        (！一)开户单位收入】现金应于当日送【存开户银行当日送存！确有困难的由开户银！行确定送存时间【;， ， 》    《    (二)开】户单位支付现金【可以从本单位现金】库存中支付或者从开！户银：行，提取不得从本单位的！现金收入中》直接支？付(即？坐，。支); 》 ？   ？  需要坐支现【金的：单位要？。事，先报经？开户银行审查批准由！开户银行核定—坐支范围和限额坐】支单位必须在—现金账？上如实反映坐支金额！并按月向开》户，银，行报送坐支金—。。额和使用情况 ！      】。   (三》)，开户单位根据本细则！第六条和第七条的】规定从开户银行提取！现金的应当》如实写明《用途由本单位财【会部门负责人签字】盖章并经开户银行审！查批准？予以支？付; 》 ：     》    (四)【。因采购？。地点不确定、交通不！便，、抢险救灾以及其他！特殊情？况办理转账结算不】够，方便必须《使用现金《的，开户单位要向—开，户银行提出书面申请！由本单位财》会部门负责》人签：字，盖，章开户银《行审：查批：准后予以支付现金】 《     第十】。二条  开户单【。位必须建立健—全现金账目逐笔记载！现金收付账目要日】清月结做到账—款相符不准用不符合！财务制度的凭证顶替！库存现金;不准【单位之间相互借用】现金不准谎报用途套！取现金;不准利用银！行账户代其》他单位和个人存入】或，支取现金;不准【将单位收入》。的现金？以，个人名义存入—储蓄;不准保留账外！公款(即小金库【);禁止发行变相】货币：。不准以任《何票：券代替人民币在市】场，上流：通 》 ：    第十三条 ！ 对个体工》商户、农村承包户】发放的货款》应以转账《方式支付;》对于确需《在集市使用现—金，购买：物资的由承贷人【提出书面申请—经开户？银行审查批》准后：可以在？贷款金额《内支付现金 —   【 ， 第十四条  【在银行？开户的个体工商户】、农：村承包经营户异地】采购的贷款应当【通过银行以转账【方式：进行结算因采购【地，点不确定、交—通不方便必须—携带现？金的由客户提出【申请开户银行—根据：实际需？要予：。以支付现《金  】   未《在银行开户》的个体工商户、【。农，村承包经营户异地采！购可以通过》银，行以汇兑方式支付凡！加盖“？现金”字《样的结算凭》证汇入？银行必须《保证支付现金—  【   第十》五条  具备—条件的银行应—当积极开展代发工】资、：转存储蓄业务 ！     第十！六条  为》保，证开：户单位的现》金收入及时送存银行！。。开户：银行必须按》照规：定做好？现金：收款工作不得随【。意，缩短收款时间—大中城市和商业比】较集：中，的地区要建立非【营业时间收款制度】 ： ，。 ：     第十七条！  开户《银行应当加强柜【台审查定期》和不定？期地检查开户—单位执行国》务院现金管》理暂行条例》和，本细则的情况并按规！定向其上级单位和当！地人民？银行报告现金—。管理情况 ！。     各级人】民银：行要定期不定期地对！同级：专业银行和其他金】融机构(包括—经营人民《。币业务的外资、中】外合资银行和—。金，融，机构)？。的，现金：管理情况进行检查监！督并及时解》决有：关现金管理中的【问，题 —     各开【户单位要向银行【派出：的检查人员提供有关！资，料如实反映情况【 《    》。 第十八条  各】开户单位的主管【部门要？定期和不定期地检】。。查，所属单位执行国务】院现：金管理暂行》条例和本细》。则的情况发》现问题？及时纠正《并将检查情况书【面通知开户银行 ！    【。 第十九条 — 各级银行》要支持敢于坚—持原则？、严格执行现—金管理的财会—人员：对模范遵守》国务院现金管—理暂行条例和本【细则：的单：位和个人《。应给予表彰和奖励 ！ ？  ？。 ， ， 第：二十条  开户单】位如违犯现金管【理暂行条例开户银行！有，权责令其停止—违法活动并》根据：情节轻重《给予警告或罚款【 ： ：     有下列！情况之？一的给予警告或处以！罚款; 》 ， ？       【 (：一)超出规定范围】和限额使用》现金的按《超，。过额：。的10%～30%处！罚; 》       ！。  (二)超出【核定的库存现金【限额留存现金—的按超出额的10】%～30%处罚;】  【      — (：三)用不符合财务制！。度规定的凭证顶替库！。存现金的按凭证额】10%～《。3 ：0，%，处罚;？ ：。 ：        ！ (四？)未经批准坐支【或者未？按开户银行核—定坐支额度和使用范！围坐支现金的按坐】支金额的10—%～30%》处罚; —  《      — (五)《单位之间《互相借？用现金的按》。借用金额10%【～30%《处，罚 【 ，   有下列情况】之一的一《律处以罚款》 —。        (！六)保留账外公款的！按保留金额10%】～，30%处罚; 【。 《        】 (七？。)对现金结》算，给予比转账结算【优惠待？遇的按？交易额的《10%？～50%处罚—; ：。 》        (！八)只收现》。金拒收支票》、银行汇票、本【票的按交易额的1】0%～5《0%处罚; 】  《   ？    (九)【开户单位不采取转账！结算方式购置国家规！定的专项控制商品】的按购买金额—50%至全额对【买卖双方处》罚; 【      —   (十)用转账！凭证套取现金—。的按套取金》额30%～》50%处罚;—  【       【(十一)《编造用途套取—现金的按套》取金额30%～【50%？处罚; 》  》。   ？    (十二【)利用账户》。替其：他单位和个人套取现！。金的按套取金额3】0%～50%处【罚; 【  ：       (】十三)将《单位的现金收—入以个人储蓄方【式存入银行的按【存入金额30 %～！50%处罚;—。   】      (十四！。)发行变相》货币和以票券代替人！民币在市场流通的按！。。发，行额或流通额30%！～50%处》罚 ？ ？    《 第二十一条  】中国：人民银行各省、自治！区、直辖市分行根据！本细则第二十—条的原？则和当地实际情况制！订具体处罚办—法，所得的罚没款项【一律上缴国库 【 《     第二十二！条  ？开户单位如对开户】银行的处罚决定不服！必须首先按照处【罚决定执行然后在】10日内向当地【人民银行申》请复议;各级—人，民银行？应自：收到复议申》。请，之日起30日内作出！复议决定开户单位】如对复议决定不服】应，自收到复《议决定之日起30】日内向人《民法院起诉 — ？     第【二十三条  开【户银：行不：。执行：或违犯现金管理【暂行：条例及本细则由当】地人民银行》。负责查处;当地【人民：银行：根据：其情节轻重可给【予警告、追究—行政领导责任直至】停止其办理现金【结算业务等处罚【    ！ 银行工作人员【违犯现金《管理暂行条》例和：。本细则徇私舞弊【、贪：污受贿、玩忽—职守：纵容违法行》为的根据情》节轻重给予行—政处分和《经，济处罚;构成犯罪的！由司法机关》依法追究刑》事责任 《 ？  ？。   ？第二十四条  各开！。户银行要《建立健全现金管【理制度配备专—职人员改进工—作作风改《善服务设施方便开】户单位现金管理工作！所需经费应当—在各开户银行业务费！用中解？。决 ？    【 第二十五条  现！。金管理工《作政策性《强、涉及面广—各级银行要》加强调查研究根据实！际情况实事》。求是地解决各种【。问题：及，。时满足单《位正常的《、合理？的现金需要 】 ？    《第二十六《条  本细则由中】国人：民，银行总行负责—解，释 《    — 本细则自198】8年10月1日【起，施，行过去发布》的各项规定同时废】除一律以现》金管理？暂行条例和本细则】为准 《