现金管【理暂行条例实施细则！ —    》 第一条  —为了更好地贯—彻执行国务院19】88年发布的现金管！理暂行条例特制定】本，细则 】    第》二条  《凡在银行和》其他：金融机构(》以，下简称？开户银行)开立【。账户的机关、—团体、部队、企业】、事业？单位(以下简称【开户单位)必—。须，执行本细则接—受开户银行的监督】开户银行包括各【专业银行国》内金融机构经批准在！中，国境内经营人民【币业务的《外资、？中外合？资银行和《金融机构企业包【括国：营企业、城》乡集体企业(包括村！办企业)、联营【。企业、私营企—业(包括个体工商】户，。、农村承包经营【户) ？ 》    中外合资和！合作经？。营企业原则上执行】本细则具体管理办】法由人民银》行各省、自治区、】直辖市分行根据当地！实际情况制》订 《 ， ，。     部—队、公安系统所属的！保密单位《和其他保密单—位，的现金管理原则上执！行本：细则具体管理—办法和其他》单位可以有》所区别(《见第四条第二—款，) ？ ，     【第三条  中国人民！。银行总行是现金管理！的主管部《门，各级人民银》行要严格履》。行金融主管机关的】职责负责对》开户银行的现金【管理进行监》督和稽核 》 ：     【开户银行《负责现金管理的具】体执行对开户—单位的？现金收支、使—用进行监《督管理 《     ！一个单位在几家【银，行开户的只能在一家！银行开设《现金结算户支取现】金并由该家银—行负：责核定现金库存【限额：和进行现金管—理，检查当地人》民银行要《协，同各开户银行认【真清理现金结算账】户，负责将？开户单？位的现金结算户【落实到一家开—户，银行 【 ，  ：  第四条  各】开户单位的库存现金！都要核定限额库存】现金限额《应由开户单位提出计！划报开户《银行审？批经核定的》库，存现：金限额？开户：单，位必须严格遵守【 《     —部队、公安系统【的保密单《位和其他保密单位】的库存？现金限额的核定【和现：金管理？。工作检查事宜由其】主管：部门负？。责并由主管部门【将确定？的库存现金》限额和？检查情况报开户【银，。行 —   ？  各？开户单？位，的库存现金限额由】。于生产？或业务变化需要增加！或减少？时应向开户》。银行提出申请—经批准后再行调整】。   】  第五条  【开户银行根据实际】需要原则上以开户】单位3天至》5天的日常》零星开支所需—核定库存现金限【额边远地区和—交通不发达地—区，的开：户单位的库存现金】限额可以适当放【宽但最多不得—超过15天的日常零！星开支 》     对！没有在银行单—独开立账户的附属】单位也？要实行现《。金管理必须保—留的现金《也要核定限额其【限额包括在开户单位！的库存限《额之内 【 ：  ：  商业和服—务行：业的找零备用—现金也要根》据营业额核定定额】但不包括在》开户单位的库存现金！限额之内 —  》   第六条  开！户单位之间的—经济往来必须—通过银行进行—转账结算根据国家有！关规定开户单—位只：可在下列范》围内：使用现金《。。    ！     (一)职！工工资、各种工【资性津？贴; — ，   ？      (二】)个人劳务》报酬：。包括稿？费和讲课《费及其他专》。门，工作：报酬; 【   《     》 (三？)，支付给个人的各种奖！金包括根据国家【规定颁发给个人【的各种科《学技术、文化艺【术、体育等各种奖】金; 《 ？ ，  ： ， ，    (四—)各：种劳保、福利费用以！及，国，家规定？的对个人的其—他现金支出; 】      ！   (五)收【购单位向个》人收购？农，副产品和《其他物资支》。付的：价款; 》。  》       【(六)出差人员必】。须随身携带的差旅费！; 》 ：    《    《(七)？结算：。起点以下的零星【支出：; ：    】     (八【)，。确实需要现》。金支付的其他支出】(见第十《一条：第，四，项) 《 ： ：   ？ 第七条《。  结算起点—为1：000元需》要增加时《由中国人民银行总】行，确定后报国务院备案！ —    第八条  ！除本条例第六条第】(五：)、(六《)项外开户单位【支付给个人的—款项中支付现金【。每人一次不得超过1！000元超》过限额部分根据提】款入的要求在指定】的银：行转为储蓄存款或以！支票、银行本票支付！确需全额支付—现金：的应经开户》银行审查后予以支】付  】。   第九条  转！账结：。算凭证在经济往来中！具，有同现金《相同的支付》能力开户单位—在购销活动中不得】。对现金结算》给予：比转账结《算优惠的待》遇，;不得只收现—。金拒收支票》、银行汇《票、银？行本票？和其他？转账结算凭证— 《    》 第十条  开户】单位购置国家—规定：的社会集团专项控制！商，品必须？采取：转，账方式不得》。使用现金商业—单，位也不得收》取现金 》 ： ，    《。 第十一条》  ：开户单位现金—收支按下列规定【办理 ？    】。  ：   (一)开户单！位收入现《金应于当《日送存开户银行【当日送存确有—困难的由开》户银行确定送—存时间;《 ：    【   ？  (二)开户【单位支付现金可【以从本单位现金【库存：中，支付或者从开户银行！提取不得从》本单位的《现金收入《中直接支《付(即坐支); ！ ： ，     需要坐支！现金：的，单位：要事先报经开户银】行，审查批？准由开？户银行核定坐支范围！和限额坐支单位必】须在现？金账上如实反映坐】支金额并按月—向开户银行报送坐】支金额和《使，用情况 》 ， ？    《    (三)开】户单位根据本细【则第：六条和第七条的规】定从开户银行提取现！金的应当如》实写明用途由本单】位财会部门负责人】签字盖？章并经开户》银行审查批准予【。以，支付：;  】   ？    《(四)？因采购地点》不，确定、交《通不便、抢险救灾以！及其他特殊情况【办理转账结算不够】方便必？须使用现《金的开户《单，。位要向？开户银行提出书面申！请由本？单位财会部》门负责人签字盖【章开户？银，。行审：查批准？后予：以支付？现金 《。 ？ ，  ：  第十二条 【 开户单《位必须建立健全现金！账，目逐笔记载现金【收，付账目要日》清月：。结做到账款相符不】准用不符合财务制度！的凭证顶《替库存现《金;不准单》位，之间相互借用—现金不准谎报用【。途套取现金》;不准利《用银行账《户代其？他单位和个人存入】或支取现金;—不准将？单，。位收：入的现金以个人【名义存入储蓄;不准！保留账外公款(即小！金库)？;禁止发行变相【。货币不准以任—。何，票券代替人民币在市！场上流通 —    【 第十三条  【对个体？工商户、农村承【包户发放的》货，款应以转账》方式支付;对于【确需在集市使用现】金，购买物资的由—承贷人提出书面【。申请经开户银行审】查批准后可以—在贷款金额内支付】现金 ？ 》   ？ 第十四条  在】银行开户的》个，体工商？户、农村《承，包经营户异地采购】的贷款应当》通过银行以转—账方式？进行结算因采购地】点，不确定、交》通不方便必须携【带现金？的由客户提出申【请开户银行根—。据实际需要予—以支付？现金 《    【 未在？银行：开，户，的，个体工商户、农村承！包经营户异》。地采：购可以？通过银行《以汇兑方式支付【凡，。加盖“现金”—字样的结《算凭证汇入银行必】须保证支付现—金 —     第—十五条  具备条件！的银行？应当积极开展代发工！。。。资、转存储蓄—。业务  ！   第十六条【  为保证开户【单位：的现金收入及时送】。存，银行开户银行必须按！照规：定做好？现金收款工作不得随！意缩短收款时间大中！。城市和商业》比，较集中的地》区要建立非营—业时间收款制度【 》   ？ ， 第：十七：。条  开户银—行应当加强柜台审】查定期和不定期地】检查开户单位执行国！务院：。。现，金管理？暂行条例《和，本细则的《情况并按规》定向：其上级单位和当地】人，民银行报告现金管】理情况 — ：     》各级人民银行要【定期不定期地对【同级专业银》行和其？他金：融机构(《包括经？营人民？币业务的《外资、？中外合资银行和金】融机构)的现金【管理情况进》行检查监督并及【时解决有关》。现金：管，理中的问题 【 ， ？    各开户【单位要向银》行派出的检》查人员提《供有关资料如—实反映情况 ！   《  第十八条  】各开户单《位的主管《部门要定期》。和不定期地检查【所属：单位执行国务院现金！管理：暂行条例《和本细则的情况【发现问题及时纠【正并将检查情况【书面通知开户银【行 【。    第十—九条 ？ 各级银行要支持敢！于坚持原则、严格】执行现金管理—的财会人员对模范】遵守国务院现金管】理暂行条例和—本细则的单位和个人！。应，给予表彰和奖励 ！ ，。     第二！十条  开》户单位如违》犯现金管理暂行条】例开户银《行有权责令其停止违！法活动并根据情节轻！重给予？警告或罚款 【    【 有下列《情况之一的给—予警告或处以罚【款; 【    《     (一)超！出规定范《围和限额使用—现金的按超过额的1！0%～30》%处罚; ！。       【。  (二)超出【。核定的库存》现金限额留存现【金的按超出》额的10%～30%！处罚; 》 ？       【  ：(三)用不》符，合财：务制度规定的凭证】顶替：库存现金的按凭【。证额：10%～3 —0，%处罚;《。 ，。 ：。    —     》(四)未经批准坐支！或者未按开》。户银行核定坐支额】度和使用范围坐支】现金的按《坐，支金额的《10%～《30：%处罚; 】      【  ： ，(五)单位之间互】相借用现《金的：按借用？金额10%～—30%处罚》 ？ ：     》有下列情况之一【的一律？处以罚款 》  —       【(六)保留账外公款！的按保留《金额10《%～30%》处罚：;   ！   ？ ， ， (七)对现—金结：算给予比转账结算】优惠待遇的按交【易额的10%～5】0%处？罚; 】    《    (八)只】收现金拒收支票、银！行汇：票，、本票的按交—易额的10%～5】0%处罚; ！  ？ ，  ：    (九)【。开户单？位不采取《转账结？算方式购置国家【规定的专《项控制商品》的按购买金额50%！至全额对买卖双【方处：罚; 》 ：       【  (十)用—转账凭？证套取现金》。的按套取金额30】%～50%处罚;】 》         ！(十一)编造—用途：套取现金《的按套取金》额30？%～50%》处罚：; —     》  ： ， (十二)利用【账户替其他单—位，和个人套取现金【的按：套取金额30%～5！。0%：处罚;？ 《 ， ，   ？     (—十三)将《单位的现金》收入以？个人储？蓄方式存入银行的按！存入金额《30： %～50%处【罚; 】    《。    (十四)发！行变相货币和以【票券代替《人民币在市场流通的！按发：行额：或流：。通额30《%～50%》处，罚 》    》 第二？。十一条  中国人】民银行各省》、自：治区、直《辖市分行根》据，本，细则第二十条的原】则和当地实际情况】制订具体处罚办法所！得的罚没款项一律上！缴国库？ —    第二十【二条  开户单位】。如对开户银行的【处罚决定不服—必须首先按照—处罚：决，定执行然后在—10日？。内，向当地人民银行申请！。复议;各级人民银】行，应自：收到复议申请之日起！30日内作出复【。议决定开户单位如】对复议决定》不服应自收到—复议决定《之日起？30日内向人民法院！起诉  ！   第二十三条】  开户银行不执行！或违犯现金》管理暂行条例及本细！则由：当地人民银行负责查！处;当地人》民银行？根据其情节》轻重可给予》警告、追《究行政领导责任直至！停止其办理现金结】。算业务等处罚 ！ ： ， ，   ？银行工作人员—违，犯现：金管理暂行条例【和本细则徇》。私，舞弊：、贪污受贿、玩【忽，职守：纵容违法行》为的根据《情节轻重给予行【政处分和经济处【罚;构成《犯罪：。的由司法《机关依法追究刑【事，责任 ？   【  第？二十四条 》 各开户银行要建】。立健全现金管理制度！配备专职人员改进工！作作风改善服务设】施方便？开户单位《现金管？。理工作？所需经费应当在各】开户银行业》务，费用中解决 ！     第二】。十五条  现—金管理工作政策性】强，、涉及？。。面，广，各级银行要加—强调查研究根据【实，际情况实事求—是地解决《各，种问：题及时？满足单位正常的、合！理的：现金需要 【。 ：   ？  第二十六条 】 本细则由中国人】民银行总行负责【解，释 ？ 《    本细则自1！988年10月1日！。起，施行过去发布—的各项规定同—时废除一《律以现金《管理暂行条例—。和本细则《为准 《