？。。 现金管理暂行条】例实：施细则 》 ， 》    第》一条  为了更好地！贯彻执行国务院1】988年发布的【现，金管理暂行条例特制！定本细则 】   《  第二《条 ： 凡：在银行和其他—金融机构(以下【简称开？户银行)开立—账户的机关、—团体、部队、—企业、？事业单位(》以下简称开户单位)！必须执行本细则接】。受开：户银行的《监督开户银行—包括各专业银行【国内金融《。机构经批准在中【国境内经营人—民币业务的外资、中！。外合资银行》和金融机《构企业包括国营企业！、，。城，乡集体企业(包括村！办企业)、》联营企业、》。私营：企业(包括个—体工商？户、农村承包—经营户) —     中！外合资和《合作经？营，企业原则上执行本】。细，则具体管理办法【由人民银行》各省、自治区—、直辖市《。分行根据《当地实际情》况制订 【     —部队、公安系统所】属的：保，密，单位和？其他保？密单位的现》金管理原则》上执行本细》则具体管《理办法和其他单位可！以有所？区别(见第四条【第二款) 【   》 ， 第三条  中国人！民，银行总行是》现金管理的主—管部门？各级人民《。。银行要严《格履行金融主—管机关的《职责负责《对开户银行的—。现金管理进》。行监督和稽核 【 《    《 开户？银，行负责现金》管理的？具体执行对》开户单位的现金收】支、使用进行监督】管理 —   《。  一个单位在【几家银行开户的只能！在一家银行开设【现，金结：算，户支：。取，现金：并由该？家银：行，负责核定现金库【存限额和进行—现金管理检查当地人！民，银行要协同各开户】银行认真清》理现金结算账户负】责将开户单位的现金！结算户落实》到一：家开：户，银行  ！   第《四条  各开户单】位的库存现金都要核！定限额库存现金【限额应由开》户单位提出计划报】开户银行审批—。经核定的库存—现金限额开户—单位必须严格—遵守 ？ ？     部队、！公安：。系统的保密单—位，和，其，。他保密单位的库【存现金限额的—核定和现金管—理工作检查事宜【由其主管部门负责并！由，主管部门将》确，定，的库存现金限额【和检查情况》报开户银行 ！  ？   各开户单【位的库存《现，金限额？由于生产或业—务变化需要》增加或减少》时，。应向开户银行提出申！请经：批准后再行调整【 《    》 第五条 》 开户银行根据实】际需要原则上以开户！。单，位3天至5天的日常！零星开支所需核定库！存现金限额边—远，地区：和交通不发达地区的！开户单位的库—存现金限额可以【。适当放宽但最多不得！超过15天》的日常零星开支 ！ ，  《。 ，  对没有在银行】单独开立账户的附属！单位：也要实行现》金管理必须保—留的现金也要—核定限额其限额包括！在开户单位的库【存限额之内 【 《    商业和服务！行业的找《零备用现金》。也要：根，据营业额核定—定额但不《包括在开户单位的库！存现金限《额，之内：   】  第六《。条  开户单位【之间的经济》往来：必须通过银》行进行转账结算根据！。国家有？关规定开《户单位只《可在下列范围内【使用现金 ！      —   (一》)职工工《资、各？。种工资性津贴; 】 《        】。 ，(二：。)个人劳务报—酬包括？稿费和？讲课费及其他专【门工作报《酬; —。    》。     (三)】支付给个《人的各种奖金包括】。根据国家规定颁【发，给个人的各种科【学技术？、文化艺术》。、，体育：等各种？奖金; 》。      ！   (四》)各种？劳保：、福利费用以及国】。家规定的《对个人的其他现金支！出; 》   》     》 (：五)收购单位—向个人？收购农副产品和其】他物资支付的价【款; ？ ：      】   (六)出差】人，员必须随身携—带的：差旅费？; 【       【 (七)结》算起点以《。下，的零星支出; 【 ？       】  ：(八)确实需要现】金支付的其他支出(！见第：十一条第四项) 】   【。  第七《条  结算》起点：为1000》元，需要增加时由中国人！。民银行总行确定后报！国务院备案 — ？     第【。八条  《除本条例第六—条第(五)、(六)！项外：开户：。单位支付给》。个人的款《。项中支付现金每人】一次不得《超过1000元【超过：限额部？分根据提《款入的要求》在指定的银行转为储！蓄存款或《以支票、《银行本票支》付确需全额支付【现金的应《经开户银行》审查后予《以支付 【 ，     第九【条  转账结算【凭证在经济》往来中具有同现【金相同的支付能【力开户？单位在购销活动【中不得对现金结算】给，予比：转账结算优》惠的待遇;不得【只，收现：金拒收支票、—银行汇票、》银行本票《和其他转账结算【凭证 【     第十条】  开户单位购置国！家规定的社会—集团专项控》制商品必《须采取转账方式【不得使用现金商业】单位：也不得收取》现金 【  ：   第《十一条  开户单】位现金收支》按下列规定办理 ！     】  ：  (一)开户单位！收入：。现，金应于当日送存开户！银行当？日送：存确：。有困：难的由？开户：银行确定送存时间】; ：     ！    (二)开】户单位支付现—金可以从本单位现】金，库，存中：支，付或者从开户银行提！取不得从本单位的现！。金收：入，中直接支付(即坐】支); 【     —需要：坐支：现金的单《位要事？先报经开户银—行，审查批准由开—户银行核定坐—支范围和限额坐支单！位必须在现》金账上？如实：反映坐支《金额并按月》向开户银《。行报送坐支金—额和使用情》况 ：  —  ：     (—三)开户单位根【据本细则第六—。条和第七条的规【定从开？。。户银行提取现—金的：应当如？实写明用途》由本单？位财会部门负责人签！字，盖章并经开户银【行审查批《准予以支付》;  】 ，      (四)！因采购地点不确定、！交通不便、》抢险救灾以及其【他特殊情况办理转账！结算不够方便必【须使用现《金的开户《。单位要向开》户银行提出书—面申请由本》单，位财会部《门负责人签》字盖章开《户银行审查批准【后予以？支付现金 ！     第十二】条  开户单—位必须建立健—全现：金账目？。逐笔记载现金收【。付账目要日》清月结？做到账？款相：符不准用不符合财务！制度的凭《证顶替库《存现金？;不准单位之间【相，互借用现金不准谎报！。用途套取现金;不准！利用银行账户代其他！单位和个人》。。存入或支取现—金;不准将单位【收入的？现金以个人名义存】入储蓄;《不准保留账外—公款(即小金库);！。禁止发行变相—。货币不准《以任：何票券代替人—民币：在市场上流通— ：   —  第十三条  】对，个体工商户、—农村承？包户发放的货—款，应以转账方式—支，付;对于确需在【集市：使用现金购买物资】的由：承贷人提出书面申请！经开户银行审查批】。准后可以在贷—款金：额内支付现金 【 ？  ？  ：。 第十四条 — 在银？行，开户：的个体工《商户、农村承包经营！。户，异地采购的贷款应当！通过银？行以转账方式进【行结：。算因采购《地点不？确定、交通不方【便必须携带现金的由！客户提出申请—开户银行根据—实际需要予以支【付现金 —  《 ，  未在银行开【户的个体工商户【、，农村承？包经营户异地—采购可以《通过银行以》汇兑方？式支付凡加盖“现】金”字样《的结算凭证汇入【银行必须《保证：支，付现金？ —    第十—五，条  具备条—件的：银行应当《积极开展《代发工资、转—存储蓄业务 】    — 第：十六条 《 为保证开户单【位的现金收入及【时送存银行开户【银行必须《按照规定《做好：现金：收款工作《不得随意缩》短收款？时间大中城市—和商业？比较集中的地—区要建立《。非营业时间收款制】度  】   ？第十七条  开户银！。行应当加强柜—台审查定期和—不定期地检查开户单！位执行国务院现金管！理暂行条例》和本细则的情况并按！规，定向其上级单—位和：。当地：人民银行报告现【金管理情《况   ！  各级人民银【行要定期不》定，期地对同级专业银行！和其他？金融：。机构(包括经营【人民币业务的外【资、中？。外合资银行和金【融机构)的现金管理！情况进行检查监督】并及时解《决有关现金管—理中的问题 】  《   各开户单【位，要向银行派出的【检，查人员提供有关【资料如实反映情【况  】   第《。十八条  各—开，户单位的主》。管部门要定期和不】定期地检查所属单位！执行国务院现金【管理暂行条例—和本细则《的情况发现问题【及时纠正并将检查】。情况书面通知—。开户银行 ！     第十九】条  各级银—行要支持敢于坚持】原则、严格执行现】。金管理？的，财会人员对模—范遵：守国务院现金管【。理暂：行，条例和本细则—的单位和个人应给】予表彰和《奖，励  】  ： 第二十《条  开户》单位：如违：犯，现金管理暂行条例】开户：银，。行有权责令其停止违！。法活动并《。。根据情节轻重给予】警告：或，罚款 】。    《有下列情况之—一的给予《警告或处《以罚：款;：   】      —(一)超出》。规定范围和》限额：使用现金的按超【过，额的10《%～30%处—罚; ？ 》   ？     (—二)超出核定的库存！现金限额留存现【金的：按，超出额的10%【～，30%？处罚; ！ ，   ？   ？ (三)用不—符合财务制度—。规定的凭《证顶替库存现—金的按凭证额10%！～，。3 0%处罚; ！ ？ ，       【。 (四)《未经批准坐支—或者未？按开户？银行核定坐》支额度和《使用范围《坐支现金的按坐【支金额的10%【～，3，0%处罚; — ？  ？      —。 (五)单位之间互！相借用现金的按借用！金额10%》～，30%处罚 —     ！有下列情况之—一的一律处以—罚款 —       】  (六)保—留账：外公款的按》保留金？额10？%～30%处罚【;   ！ ，     (—七，)对现金结算给予】比转账结算优惠待遇！的按交？易额的10%～【50%处罚; 】  》       (八！)只收现《金拒收支票、银行】汇票、本票的按【交易：额的10%～—50%处罚》;   ！。    《  (九)开—户单位不采》取转账结《算方式购置》国家规定的专项控制！商品的按购买—金额50%至—全额对买卖双方【处罚; 【 ：  ：   ？   (十)用【转账凭？证套取现金的—按套：取金额30%—～50%处》罚，;   ！     》 (十一)编造用】途套：。。取，现金的按套取金额】30%～50%处罚！; 》。      【   (十》二)利？用账户替其他单位和！个，人套取？现金的按套取金【。额，30：%～5？0%处罚;》    ！     (—十三)？将单位的现》金收入以个人—储蓄方式存》。。入银行的按存入金额！。30 %～50【。%处罚; 】       】  (？十四)？发行变相货》币和以票券代替人】民币在市场流通【的按发行额或流【通额：30%～50%【处罚 》    —。 第二十一条 【 中：国人：民银行各《省、自治区、—直辖市？分行根据本细则第二！十条的原则和—当地实际情况制订具！体处罚办法所得的】罚没款项一律—上缴国库 【  《   第《二十：二条  开户单位】如对开户《。银行的处罚决—定不服必须首先按】照处罚？决，定执行？。然后在1《0日内向当》地人民？银行申请《复议;各级》人民银？行应：。自收到复议申—请之日起《30日内作出复议决！定开：户单位如对复议【决定不服应》自收到？复议决定之日—起30日内向人民】法院起？诉   ！  第二十三条  ！开户银行不执—行或违犯现》。金管理？暂行条例及》本细则由当地人民银！行负责查处;当【地人民银行根—据其情节轻重可给】予警告、追究行政】领导责任直至—停止其办理现—金结算业务等处罚 ！ ：。。。  《 ，  银行工作—人员违犯现》金管理暂行》条，。例和本细则》。。徇私舞弊、贪污受贿！、玩忽职守纵—。。容违法行为的根据情！节，轻重给？予行政？处分和经济处罚;】构成犯罪《。的由司法机关依法追！究刑事责任 — 》    第二—十四：条  各开户银【行要建立健全现金】管理：制度配？备专职人员》改进工作作》风改：善服务设施方—便开户单《位现：金管理？工作所需《经，费应当在《。各开户银行业务【费用中解《决   ！  第二十五条 】 现金管理工作政策！性强、涉及面广【各级银行要加强调】查研究根据实际【情况实事《求是地解决各—种问题及时满足单】位，正常的、合》。理的现金《需要 》。     第二！十六：条  ？本，细则由？中国人民银行—总行负责《解释 ？ 《    《 本细则自1—988年10月【1日起施行过去发】布的各项规定同时】废除：一律以现《金管理暂《行条：例和本细则》为准 《