《现金管理暂行—条例实？施细则 —。。    】 第一？。条  为了》更，好地贯彻执行国务】院1：。988年《发布的现金管理暂】行条例特制定本细则！。 ， ： ，   《  第二条 — 凡在银行和其他】金融机构(以下简】。称开户银行)开立账！户的机关、团体、】部队、？企业、？事业单位(以下【简称开户单位)【必须执？行本：细，则接受开户银行的监！督开户？银行包括各》专业银行《国内金融机构—经批准在中》国境内经《营人民？币业务？的外资、中》外合资银《行和：金，融机构？企业包括国营企【业、城乡集》体企业(《包，括村：办企业)、联营企】。。业、私营企》业(包括个体工【商户、农村承包经营！户，。。) —     中外合】资和合作《经营企业原》则上执行本细则具体！管理办法由人民银行！各省、自治》区、直辖市》分行根据《当地实际情》况制订 》    【 部队、公安—。系统：所属：的保密单《位和其他保密单【位的现金管理原则】上执行本《细则具体管》理办法和其他单位】可以有？所区别(见》第，四条第二《款，)  】   第三条  】中国人民银行总【行是现金《管理的主《管部门各《级人民？银行要严格履—行金融主管》机，关的职责负责对开】户银行？的现：金管理进行监督和】稽核：。   】  开户银行—负责现金《管，理的具体执行对开户！单位的现金收支、】使用：进行监？督管：理 ？  》   一《个单位在几家银行】开户的只《能在一家银行开设】现金结算《户支取现金》并由该家银行负责】核定现金库存限【额和进行现金—管理检查当地人【。。民银：行要协？同各开户《银行认真清理—现，金结算账户》负责将？开户单位的现—金结算户落实—到一家？开户银行 】   《  第四条  各】开户单位的库—存现：金，都要核定限额库存现！金限额应由》开户单位《提出：计，划报开户银行审批】经核定的库存现金】限额开户单位必须】严，格遵：守 ？     】部队、公《安，系统的保密》单位：和其他保密单位的】库存现金限额—的核：定和现金管理工作】检查事宜由》其主：。管部门负责并由【主管部门将确定的】库存现金限额—和检查情况报开户银！行，    ！。 各开户单位的库存！现金限额由于生产】或业务？变化需要增加—或减少时应向开【户，银行提？出申请经批准后【再行调整 】  ？   第《五条  开户—银行根据实》际需要原则上以开户！单位：3天至5天》的日：常零星开支》所需核定库存现【金限额边远》地区和交通不—发达：地区的？开户单？位的库存现金—限额可以适当放【宽但最多不》得超过15天—的日常零《星开支 《     ！对没有在银行单【独开立账户的附属】。单位：也要实行现》金管理必须》保留的现金也要【核定限？额其限额《包括在开户单位的库！。存限额之内 【     】商业和？服务行业的找零备】用现金也要根据【营，业额核定定》额但：不包括在《开户单位《的库存？现金限额《之内 《    【 第六条《  开户单位之间的！。。经济往来必须—通过银行进行—转账结？算根据？国家有关《规定开户单位只【可在下列范围内使】用现金 《   【      —。(一)职《工，工资、？各种工资性津—贴; 》  《    《   (二)个人劳！务报酬包括稿费【和讲课费及其他专门！工作报？酬，;，。 《  ？   ？    (三—)支付给个》。人的各种奖》金包括根据国—家规定？颁发给个人的各【种科：学技术、文化艺【术、体育《等各种奖《金; —。 ：    《    (四)各】种劳：保、福利费用以及国！家规定？。的对个人的其他【现金支出; 】 ：。         ！(五)？。收购：单位向个《人，收购农？副产品和其他物资支！付的价款《; 《      】 ，  (六)出—差人员必《须随身携带的差旅】费; 【     》   ？ (七)结算起点】。。以下的？零星支出; —   【      (八)！确实需？要现金支付的其他支！。出，(见第？十一条第四项—) 【  ：。  第七条 — 结算？起点：为1000》元需要增加时由中】国人民银行》总，行确定后《报国：务院备案 — 《  ： ， 第八条  除本】条，例第六条第》(五)、《(六)项《。外开：。户单位支付给—个人的款项中支【付现金？每人：。一次：不得：超过1000元超】。过限额部分根据提】。款入的要求在指定的！银行转为储蓄—存款或以支票、【银行本票支》付确需全额》。支付现金的》应经：开户银行审查后予】以支付 》 ，     第九！条 ： 转账结算凭证【在，。经济往来中具有同现！金相同的支》付能力开户单位在】购，销活动中不得—对现金结算给予比转！。账结算优惠的待遇;！不得只收现金—拒收支票、银行汇票！、银：行本票和其他转【账结算？凭证 】    第》十，条  开户单位购】置国家规《定的：社会集团专》。项控制商品必—。须采取转《账方式不得使用现金！商业单位也不得收】取现金？ 《    》 第十一条  【开，户单位现金》收支按下列规定办理！ ： ？   ？  ：    (一—)开户？单位收入现金应于当！日送存开户银—行当日送存确有困】难的由开户银行确定！送存时间;》  【       【(二)开户单位支】。付现金可以从本单位！。现，金库存中支付或者】从开户银《行提取不得从—本单位的现金收入中！直接：支付(即坐》支); 《 ：     需】要坐支现金的—单位要事先》报经开户《银行审查批准由开】户银行核定坐支范】围和限额坐支单【位必须在现金账上】如，实反映坐《支金：额并按月向开户银】行，。报送：坐支金额和使用情况！ ：    【    《 (三)开户单【位，根据本细则第六条和！第七条？的规定从《开户银行提》取现金的应》当如：。实写：明用：。途由本单位财会【部门负责人签字盖】章并经开《户银行审查》批准予？。以支付？。; 【        (！四)因采购地点不确！定、交通不便、【抢险救灾以》及其他特殊情—况，。办理转账结算不【够方：便必须使用现金【的开户单位要向【开户银行提》出，书面申请由本—。单位财会部门负责】人签字？。盖章开户银行审查批！准后予？以支付现金》  【   第十》二条  开户单位必！须建立？健全现金账》。目逐笔记载现金【收付账目要》日清月结做到账款相！符不准用不符合财】务制度的凭证顶替】库存现金;不—准单位之间相—互借用现金不准【谎报：用途：套取现金;不准【利用银行账户代其】他单位？和个人存入》或支取现金》;不准将单位收入】的现金以个》人名义存《入储蓄;不》准保留账外公—款，(即小金《库);禁止发行【。。变相货？币不准以任何—票，券代：替人民币《在市场上流通 】 ， ，。 ：  ：  ：第十三条  对个】体工商户、农村承】包户发放的货款应】以转账方《式支付;对于确需在！集市使用现金购【买物资的由承—贷人提出书》面申：请经开户银》行审查批准后可以】。在贷款金额内支付现！金   ！  第十《四条  在银行开】户的个体工商户、】农村承包经营户异】地采：购的贷款应当通【过银行以转账方式】进行结算因采购地】点不确定、》。交通不方《便必须携带》现金的由客户提出】申请开？户银行根据》实际需要予以—支付：现金： ：  》   未在银行【开户的个体工—商户、农村承—包经：营户：异地采购可以—通，过银行以《汇兑方式支付凡【加盖“现金”字【样的结算凭证汇入】银，行必：须保证支《付现金 《 ？ ： ，   第十五条  ！具备条件《的银行？。应当积？极开展代发工资、】转存储蓄业务 ！ ？    第十六条 ！ 为：保证开户单位的现金！收入及时送》存银行？开户银行必须—按照规定做好现【金收款工《作，不得随意缩短收款】时间：大中城市和商—业比较集中的—地区要建立非—营业时间收款—制度 ？。   【  ：第十七？条 ： 开户？银行应当加强柜台审！查定：期和不定《。期地：检查开户单位执行】国，务院现金管理暂【行条：例和本细则的情【况并按？规定向其上级单位】和当地人民银—行报告现金管理情】况 《 ：    《 ，各级人民《银行要定期不定期】地对：同级专业银》。行和其他金融—机构(包括》经营人？民币业务的外资、】中外合资银行和金融！机构)的现金管理情！况进行检查》监督并及时解—决有关现金》。管理中的问题— ：    【。 各：开户单位《要向银行派出的检查！人员：提供有关《资料如实反》映情况 《 ：     第】。十八条  各开【户单位的主管部门】要定期和不定期【地检：。查所属单位执行国】务院现金《。管理暂？行，条例和本细则的【情况发现问》题及时纠正并将检查！。情，况书面通知开户【银行 【 ，    第十九【条  各级银行【要支持敢于坚持原则！、严格执行现—金管理的财会人【员，对模：范遵守国务院现【金管理暂行》条例和本细》则的单位和个人应】。给予表彰和》奖励 ？  —  ：。。 ，第二：十条  开》户单位如违犯现【金管理暂行条—例开户银行有—权责令其停止违法】活动并根据》情节：轻重给予警告—或罚款 》     有！。下列情况之一的【给予警告或处以罚】款; ？ 》。。 ， ，      —。(一：)超出？规定范围和限额使】用现：金的按？超过额的1》0%～3《0%处罚; 】    —     (二)超！。出核定的库》存现金限《额留存现金》。的，按超出？额的10%～3【0，%处罚; 】    》  ：   (三》)用不符合》。财，务制：度规定的凭证顶替】库存现金的》按凭：证额10%～3 0！%处罚; ！     》  ：  ：(四)？未经批准坐支或【者未按？开户银行《。核定坐支额度和使】用范围坐支现金【的按坐支金额的1】0%～30%处罚;！    ！  ：   ？(五)单位之间互】相借用现《金的按借用金额10！%～30%处—罚 ？     有！下列情况之一的【一律处以《。罚款 【   ？ ， ，   ？ (六)保留—账外公？款的按？。保，留金额10%～30！%处：罚;：  【   ？    (七)对现！金结：算，。给予比转账结算优】惠待遇？的按交易额的—10%～5》0%处罚; 】      】   (《八)只？收现金拒收支—票、银行汇》票、本票的》按交易额的10%～！50%处罚; 】    【  ：   (九》)开户单《位不：采取转？账结算方式购—置国：家规定的《专项控制《商品的按购买金额】50%至全额对买】卖双：方，处罚; 》    【     (—十)用转账凭—。证套取现金的按【套取金额30—%～50%处—罚; — ，       【  ：(十一？)编造用途套取现金！的按：套取金额30—%～50%处罚;】 》 ， ，    《   (十二)利用！账，户替其他单位和个】人套取现金的按【套取金额30%～5！0%处罚;》  【   ？    (十三)】将单位的现金收【入以个人储蓄方【式存入银行的—按存入金额3—0 %～50%处】罚; 》。       ！  (十《四，)，发，行变相货币》和以票券《代替人民币在—市场流通的按发行额！或流通额30%～5！0%处罚 【     第二！十一条  中国【人民银行各省—、自治？区、直辖市分—行，根据本细则第—二十条的原》则和当地实际—情况制订具体处【罚办法所得的罚没】款，项一：律上缴国库 】 ：     第二【十二条 《。 开户单位如—对开户银行的处【罚，决定不服必须首【先按照处罚决—定执行然后在10】。。日内向当地人民银行！申请复？议;各级《人民银行应自收【到复：议申请之日起3【。0日内作出复议决】定开户单位如对复】议决定不服应—自，收到复？议，决定之日《。起3：0日内向人民法院】起诉：。 ？     第二！十三：条  开户银行不】执行或违犯现金【管理暂行条例及本细！则由当地人民—银行负？责查：处;当地人》民，。银行根据其情节轻】重可给？予警告、追究—行，政领：导，责任直至停止其办】理现金结算》业，。务等处罚《。 —    银》。行工作人员违犯现金！管，理暂行条例和—本细则徇私舞弊、贪！污受贿、玩忽职守】纵容违法《行为的根据情节轻】重给予行政处分【。和经济处罚;—构成犯罪《的由司法机关—依法追究刑事责【任 》   《  第二十四条 】 各：开户银行要建—立健全现金》管理制？。度配备专《职人员？改进工作作风改【。。善服务设施方便【开户单位现金管理工！作所：需经费应《当在：各开：户银：行业务费用中解决 ！   【 ， 第二十五》条  现金管—理工作？政策性强、涉—及面广各级银行要加！强调查研究》根据实际情》况实事求《是地解决各种问题】及时满足单》位，正常的、合理的现金！需要 — ：  ：  第？。二十：。六条  《本细则由中国人民】银行总行负责解释 ！    】 本细则自198】8年10月1—日起施行过去发布的！各项规定《同时废除一律—以现金管《理暂：行条例和《本细则为准 【