。 ， 现金管理暂行！条，例实施细则 ！。。     第！。一条  为》了更好地贯彻—执行国务院》1988年发布的现！金管：理暂行条《例，特制定本《细则 】    第》二条  凡》在银行？和其他？。金融机？构(以下简称开户】银行)开立账户的机！关、团体、》部队、企业、事【业单位(以》下简称开户单位)】必，须执行本细则接受】开户银行《。的监督开《户银行？包括各专业银行国内！金融机构经批—准在中国境内经营人！民币业务的外资、中！外合资银行和金融】机构企业《包括国营企业、城】。乡集体企业(包括村！办企业)《。、联营企业、私【营企业？(包括个体工商户、！农，村，承，包经营户) 【    【 中外合资和—。合作经营企业—原则：上执行本细则具体管！理办法由《人民银？行各省？、自：治区、直《辖市分行根据当地】。实际情况制订 ！     部】队，、，公安系统所属的保】密单位和其他保密单！位的现金管》理原则上执行—本细则具体管理办法！和其他单位》可以有所区别(见第！四条第二《款) ？     ！第三条  中国人】民银行？总行是现金管—理的主管部门—各级人民银行要严格！履行金融主管机【关的职责负责对【开户：银行的现金管理【进行：监督和？稽核 ？     ！开户银行负》责现金管理》。的具体执行》对开户单位的—现，金收支、《。使用进行监督管理 ！ ：     【一个单？位在：几家银行开户—。的只能在一家银【。行，开，设现金结算户支取】。现金并由该家—银行负责核定现金库！存限额和进行现【金管理检查》当地人民银》行，要协同？各开户银行认—。真清理现金结算账】户负责将开户单位】的现金结《。算户落实到一家开户！银，行   ！  第四条  各开！户单位？的库存？现金都要核定限额库！存现金限额应由开】户单位提出计划报】。开户银行审批经核定！的库存？现金限额开户—单，位必须严格遵—守 》     部【。队，、公安系《统的保密单位和其】他保密单位的库存】现金限额的》核定：。和，现金管理工作检查事！宜，由其主管《部门负责并由主管部！门将确？定的库存现金限额】和检查情况报开户银！行， —    各开户单位！的库存现金限额由】于，生产或业务变化【需要增加或减少时】应向开户银行提出申！请，经批准后再行调【整   ！  第五条  开】户银：行根据实际需要原】。则上以开户单—位，3天至？5天的日常零星开】支所需核定库存【现金限额边远地区和！交，。通不发达地区—的开户单位的—库存现金限额可以适！当放：宽但最？多不得超过15【天的日常《零星开支 ！     对没【。有在银行《单独开立《账户的附《属单位也要实—行现金管理必—须保留的现》金也：要核定？限额其限额》包括在开户单位【的，库存限额之》内 《     【商业：和服务行业的找零备！用现金也《要根据？营业额核定》定额但不包》括，在开户单位的库存现！。金限额之内》 ： ， ，    》 第六条《 ， 开户单位之间【的经济往来必须通】过，银行进行转账结【算根据国家有关规】定开户？单位只可在》下列范围内使用现金！ 《      【   (一》)职工工《资、各种《工资性津《贴;  ！。 ，  ：    (二)个人！劳务报？酬包：括，稿费和？讲，课费及其他专门工作！报酬; 《 《         ！(三)支《付给个人的》各种奖金《包括根据国家规【定颁发给个人的各】种科学？技术、文化艺术、体！育等各？种奖金;《 —        (！四)各种劳保、福利！费用以及《国家规定的》对个人的其他现金】支出; 】。      —   (五》)收购单位向—个人收购农》副产：品和其他物资支付的！价款; ！      — ， (六)出差人员必！须随身携带的—差旅费;《。   】   ？   (七)结算起！点以下的零》星支出; 》     ！  ：  (八)确实需】要现金支付》。的其他支《出(见第十一—条第四项) — 《  ：。   第七条  结！算起点为100【0元：需要增加时》由，中国：人民银行总行确定后！报国务院备案 】 《  ：  第八条》  除本条》。例第六条第(五【)、(六《)项外？开户单位支付给个】人的款？项中支付现金每人】一次不得超过—。1000元超过限额！部分根据提款入的要！求在指定的银行转为！储蓄存款或》以支：。票、银行《本，票支付确需全额支】付现金的应》经开户银《行审查后予以—支付 — ， ，    《第九条  转账结】算凭证在经济往来中！具有同现金》相同的支《。。付能力？开户单位《在购销活动中不【得对现金结算给【予比转账结算优惠】的待遇;不得—只，收现金拒收支票、】银行：汇票、银行本—票和其他转账—结算凭证 ！。     第十条】  ：。开户单位购置国家】规，定的社会《集团专项控制—商品必须采》取转账方式不—。得使用现金商业单】位也不得《收取现金 》 ？     第十一！条  开户单位现金！收支按下《列规定？办，理   ！      (一】)开户单位》收入现金应》于当日送存开户【银行当日《送存：确有困难的由开户】银行确定送存时间;！。 ：     】。    (二—)，开户单？位，支付现金可以从本】。单位现？金库存中支付或者从！开户银行《提取不得《从本单位的现金【收入中？直接支付(即坐支)！; ？ ？   ？  ：需要坐支现金的单】位要事先报经开户】银行：审查批准《。由，开户：银行核定坐支范【围和：限额坐？支单位必须在现金账！上如实反映》坐支金额并按—月向开户银》行报送？坐，支金额和使用情【况 【   ？     (三)开！户单位根据本细【。则第六？条和第七条的规定从！开户：银行提取现》金的应？当如实写明用途由】本，单位财会部门负责】人，签字盖章并经开户】银行审查批》准予以支付; 【 ， 《     》   (四)—因采购地点不—。确，定、交通《不便、抢险救—灾以及其他特—殊情况办《理转账结《算不够方便必须【使用现金的开户单位！要向开？户银：行，提出书面申》。请由本？单位财会《部门负责人签字【盖章开户《银行审？查批：准后予以支》付现金 】   ？  第十二》条  ？开户：单，。位必须建立健全现金！账目逐？笔记载现金收付账目！要日清月结》做，到，账款相？符不准用不符合财】务制度？的凭证？顶替库存现金;【不准单位之》间相互借用现金不】准谎报用途套取【现金;不《准利用银行》账户代其他单位和个！人存入或支取现【金;不准将单—位收入的现金以【个人：名义存？入储蓄？;不准保留账外公款！(即：小金库？)，;，禁止发行变相货【币不准以任何票券】代替人？民币在市《场上流？通 《     第】十三条  》对个体工《商户、农村承—包户发放的货款应以！转账方式《支付;对于确需【在集市使《用，现金购买《物资的由承贷人【提出书面申请经开】户银行审《查批准后可以在【贷款金？额内支付现金 】   —  第十四条—  在银行》开户的？个体工商户、农【村承包经营户—异地采购的贷款应当！通过银行以转账方式！进行结？算因采购地点不确】。定，、，交通不方《。便必：须携：带现金的《由客户提出申请开户！银行根据实际需要】。予以：支付现金 【 ，。     未【在，银行开户的个体工商！户、：农村承？包经营户异地采购可！以通过？银行以汇兑方式【支付凡加盖“现金”！字样：的结算凭证汇入【银行必须保证支付】现金  ！   第十五—条，  具备条》件的银行《应当积？极，开展代发《工资、转存储—蓄业务？ —   ？ 第十六《条  为保证—。开户单位的现金【收入及时送》存银行开户银行【必须按照《规定做好现金收款】工作不得《随意：缩短收款时间大中城！市和商业《。比较集中的地—区要建立非营业时间！收款制度 】     —第十七？条 ： 开：户银行？应当加强《柜台：审查定期和不定【期地检查开户单【位执行？国务院现金》管理暂行条例和本】细则的情况并—按规定向其上级【单位和当《地人民银《行报告现金》管理情况 》    】 各级人民银行【要定期不定期地对同！级专业银行和—其他：金，融机构(包括经【营人民币业务的外资！、中外合《资银行和金融—机构)的现金—管理情况进行检【查监督并及》时解决有关现金管】理中的问《题 ？    【 各：开，户单位要《。。向银行？派出：的检查人员提供有关！资，料，如实反映情》况， —    第十八条】  各开户》单位的主管部门要】定期和不《定期地检查所属单】位，执行国务院现金管】。。。理暂行条《例和本？细则的情况发现问题！及时纠正并》将，。检查情况书面通知】开户银行 【  《   ？第十九条  各级银！行，要支持？敢，于坚持原则》、严格执行现金【管理的财《会人员对模范遵【守国务院现金—。管理暂行条例和本细！则的：单位和个人应给【予表彰和奖励 】     】。第二十条  开户】。。单位：如违犯现《金管理暂行条例【开，。户银行有权责令其停！止违法活动并—。根据情节轻重给予】。警告或罚款 ！  ？   有《下，列情况之一的给【予警告或处以—罚款; — ：       【  (一)超出规】。定范围和限额使【用，现金的？按超过额的10%～！。30：%处罚; — ，     【。 ，   (二)超【出核定的库存现【金限：额留存现金的按超出！额的：10%～30%处罚！; ： ，     】    (三—)用不符合》财务制度规定—的凭证顶替库—存现金的按凭证【额10%～》3， 0%处罚; ！ ， ，        】。 ，(四)未经批准坐支！或者未按开》户银：行核定？坐支：。额度和使用范围【。坐支现金的按坐支金！。。额的10%～30】%处罚; —    【     (五)单！位之间互相借用现】金的按借《用金额10%～【。30%处罚 —。 ？ ，     》有下列情况之一【的一：律处以罚《。款 —         ！(六)保留账—外，。公款的按保》留金额10%～【30%处罚;— —        】(七)对现金结【算给：予比转？账结算优惠待遇【的按交易额的1【0%～50》%处罚; 》    】 ，    (八)只】收现：金，拒收支票、银行【汇票、本《票的按交易额的1】0%～5《0，%处罚; 》 ？      【   (九)—开户单位不采取转账！结算方式购》置国家规定的—专项控制《商品的按购买金额5！0%至全《额对买卖双方处罚】; 【。        (！十)：用转：账凭证套取》现金的按套取金额3！0%～50%处【罚;： ：   —      —(十一)编造用途套！取现金的按套取金】额，30%～50—%处罚; 】    》  ：  ： (十？二)利用账户—替其他？单，位和个？人套取现金的按套】取金：额30%～50【%处罚; —    【   ？  (十三)将【。单位的现金收入【以，。个人储蓄方式存入】银行的按存入金额3！0 %～50%处】罚;： 《。 ：        (！十四)发行变相货币！和以票券代替人【民币在市场流通的】按发行额或流通【额30%～50%】处罚 】    第二十【一条  中国人民银！行各省、自治—区、：直辖市分行》根，据本细则第二—十条的原则和当【地实际情况制订具】体处罚？办法：所，得，的罚没款项》一律上缴国库 ！     第】二十二条 》 ，开户单位如对开【。户银行的处罚决【定不服必须首先按照！处罚决定执行—。然后在10日内【向当：地人民银《行申请复《议;：各级人民银》行应自收到复议申请！之日起3《0日内作出复议决定！开户单位如对复【议决定不服应自收到！复议决？。定之日起30日内】向人：。民法院？起，诉， 》     第二十三！条 ： 开户银行不执行或！违犯现金管理—暂行条例及本细则由！。当，地人民银行负责【。查处;当地人民银】行，根据其情节轻重可】给予警？告、追究行政—领导责任《直至：停止其办理现—金，结算业务等》处罚： ？     【银行：工作人？员违犯现金管—理暂行条例》和本细则徇私舞【弊、贪污受贿、【玩忽职守纵容违法行！为的根据情节轻【重给予行政处—分和经济处罚—;构成犯罪的由【。。司法机关依》法追究？刑事责任 【   》 ， 第二十《四条：  各开《。户银行要建立—。。健全现金《管理制？度配备专职人员改进！工作作？风，改善服务设》施方便开户单位现】金，管，理工作所需经费应当！在各开户银行—。业务费用《中解：决 《     【第二十？五，条  现金》。管理：工作政策性》强、涉及面广各级银！行要加强调查研究根！据实际情况实事求是！地解决各种问—题及时满《足单位正常的、合】。理的现？金，需要 —    》 第二十六》条  ？本细则由《中国人民银行总行负！责解释？ 《。     本细则！自1988年10】月1日起施行过去发！布的各项规》定同时废除一—律以现金管理—。暂行条例和本细则】为准 《