天津市城市基—础设：施投：资建设开发企业发】展和风险防控规定 ！（2009年—9月：16日？天津市人民政府令】第21？号公布　根据2【018年1月—9日天？津市人民《政府令第29—。号，天津市人民政府关于！修改：和废止部分规—章的决？定修：。正） 第一章—　总则 《第，一条   》　　为了规范本市城！市基础？设施投资《建设：开发企业行为防范和！控制企业风》险提高投融资—能力和建《设开发能力根—据中：。华人民共和国公【。司法、中华》。人，民共：。和国企业国有资【产法和国务院关于】投资体制改革的决定！（国发[《2004]20【号）等有关法律【法规和政策的—规定结合本》。市实际制定本—规定 第《二，条   　　—本市行？政区域内主要从【。事城市？基础设施投资建设开！发的企？。业（以下简称城投】企，业）适用本规—定 　　前款所称城！。投企业主要包括土】。地整：理公：。司（中？。心）、投资公司、】建设开发公司—、项目管理公司【和各经？济功能区基》础设施投资》建设开发公司— 第三条   【　　政府向》城投企业《出资的主要》。。来源是政府》用于城市基础—设施投资建设开【发的预算支出、行政！性收费、土地出让金！和其：。他现金、实物 　】　，城投：企业经批准可—以，。作出债？权人债权转股权等有！利于稳健发展—和风险防《控的：出资安排 第四条 ！  　？　城投企《业从事？城市基础设施投资应！当依法经营、—突出主业《、合理融资》、自求平衡有效防】范和控？制企业风险实—现国有资《产保值增《值促进企业》可持续发展》 　　城投企业应当！增加现金流》和净：收益提？高间：接融资？能力努力发展直接】融资：争取：公司发行上市 【第五条 《 ， ，　　市和区》县，人民政府、各—经，济，功，能区管理委》员会应当加强对【城投企业发展—和风：险防控工作的—。领导根据城》市基础？设施投？资需要对企业—实收：资本金、资产—负债率、年收益【。率等资产质》。量效益情况以及建】设资金的“借、【用、：管、：还”制定具体规范】并，。监督：落实以确保资—金使用安全》有效 第六》条 ：  　　国有资产监！督管理机构、—城投企业主管—部门及其《他出资？人对：。城投企业依法履行】监管：职责和？出资人职责》 　　？发展改革、财—政、金融、审计、建！设交通和《水务等政府有—关部门应当按照各自！。职责做好城投—企，业风险防控》的监督管《理工：作 第七条   　！　城投企业应当接】受政府及其有关部门！、机构？依法实施《的管理和监督—接受社会《公众和新闻》。媒体的监督》承担：社会责任《对出资人负责—。 第二章　企业【发展和？内部风险防》控 第八条   　！　城投企业根—据政府或者出资【人授权主要》从，事下列活动 　　（！一）负责城》市基础设施项目的】资金筹措和相—关债务的《清偿：； 　　（》二）负责对政府下达！的城市？基础设施建设—项目投资《建设的组《织实施； 　　【（三）负责相—关城市？基础设施资产的运营！及城市综合开—发；： 　　（四）在授】权范围内的企业【国有资产经》营管理和保值增【值； 　《　（五）对》所属全资或者控【股子公司履行—出资：人职责； 　　【（，六，）政府或者出资人授！权的其他活动 【第九条   　【　城投企业应当【科学治理依法运营提！高效益防《范风险以《重大风险、重大【事件：和，。。重，要流程内部》。控制：为重：。点制定涵盖各个环节！的全流程控》制措：施建立健《全企业发展和风险防！控管理体系 　　】城投企业及》其，。出资企？业应当根据自身特】点依法建立和完善】内部控制制度并报出！资人和相关监管部】门备案 第十条 】  ：　　城投企业应【当依法建立和完【善法人治理结—构股东（大）会、董！事会、监事会、【经理层依法履行职责！形成高效《运转、有效制衡的】内部监管和约束机制！ 第十一条—   　　城—投企业应当》建立外部董事—、独立董事制度外】部董事、独》立董事人《数应当？超，过董事会全部成【员的半数以》保证董事会能够在】重大决策《、重大风险管理【等方面独立判断和】决策： 第十二条  【 　　？。城投企业应当建立健！全财务、《会计：和，内，部审计制度加强对内！部资金的管理使【用、：投资项目效》益、融？资项目？。。风险的审《计向出资人》和监：管，。部门提供真》实、：完整的信息 第十】三条 ？  　　《城投企业合并、分】。立、改？制、上？市增加？或者减少注册资本发！行债券进行重大投】资为他人提供大【额担保转让重大财产！进行大额捐赠—分配利润《以及解散、申请破产！等重大事《项应当遵《守法律、《法规、？规章以及企业—。章程：的规定不得损害出】资人和债权人的权益！ 第十四条  【 　　市级城投【企业应当《经市人民《政府批准设立各区】县人民政府》应当设立一家—土，地整：理，公司：（中心）、》一家城投（集团）公！司各经？济，功能区管理委员会】应当设立一家—城投（集《团）公？司 　　城投企【业可以设立专—业二级？子公司一《般不得设立三—级子公司《。 第十五条  【 　　城投企—业应当建立反舞【弊制度防止下列行】为，的出现 　　—（一）未《经授权或者》。采取其？他不法方式侵占、】挪用企业资产牟取】不当利益《； 　？　，（二）在财》务会计报告和信【息披露等方》面，存在虚假《记载、误《导，性陈述？或者重大《。遗漏； 　　—（三）董事、监事】、，经理及？其他高？级管理？人员滥用职权；【。 　　（四）相关】机构或者人员串【。通舞弊；《 　　？（五）其他舞弊行为！ 第三章　项—。目计划和《资金：来源 第十六条【。   　　城投【。企业投资的项目按其！性质可以分为—。非经营性、准—经营性和经营性项目！ 　　非经》。营性项目是》指用于改善城—市环境？提高：城市载体功能项目】本身无法产》生经营性收入纳【入市年？度，建设投资计划的【。。基础设施项目主【要包括城市路—桥、河道改》造，、，环境治理《、大型引水》工程和城市》绿化等？。项目 　　准经营】性项目是指具—有较强？的公：益性同时具》有一定可经营成分而！自身收入《难以平？衡投入的项目主【要包括地《铁、：。城市：综，合开发等项目— ，　　经营性》项目是指《企业根据自身可持】续发展和市场的【需要自？行组织经营》的与城市基础设【。施相关的项目包括高！速公路等《项目 ？第十七条 》  　　非经营性】项，目建设？资金主要来源于财政！性资金实行专—户管理、单》独核算不得交叉【使用、挪作他用【实行政府采购的非】经营性项目》主管部门和财政部门！应当按照政府采购】协议根据项目进度】按期拨付采购资金】 　　准经营性项目！建设资金应当—通过项目自身收【入、财政补贴或【者特许？经营收入《维持资金《平衡由建设交通和财！政部门安排资金来源！并，按照建设投资—计划和特许经—营协议安排拨付【资金 ？　　经营性项目建】设资金？由城：投，企业自行筹》措并在有关部门批准！下达的建《设投资计划》。或者年？度经营？计划内组织实施【 　　？非经营性、准经营性！和经营？性项目建设资金应当！独立核算《。不得交叉使用挪作】他用 第《十八条   —　，　城：市，。基础设施投资项目实！。行项目计划和资金预！算管：理，应当：。逐个项目分析和【履行项目《审批（或者核准、】备案）、《环评、？土地、资本金、【担保：、抵押、质押和还】款来源？等事项？使项目具有》投资建设《开发和依《法运营管理》。的条件 《　　发展改革—。、建设交通、—财政、国有资—产监管等部门根【据政：府中长期项目规【划、年度建设需【要，。、，财力供给等情—况进行汇总、审核】并组织专《家进行？科学论证形成下一】。年度：基础设施投资项目和！资金预算总计划报市！和，区县人民政府批准】后执行 第十—九条   　　【城投企业根据市【和区县人民政府批准！的，项目：计划编制项》目年度融资计划和】融资方案报同级【人民政府《批准后实施 第二】十条   　—　城投？企业：应当建立投》融资平衡制度—每季度？召开投融资》会议对下一季度【。资金用？款情：况和资金来源—情况进行分析—落实融资任务并向发！展改革、财政部门】和出资人报告融资计！划的执行情况— 　　？城投：企业应当按照—。有关规？定进行财务管理【和会计？核算向出资人和发展！改革、建设交通、】财政、审计等部【门，报送项目《年度：财务：报告、？单位年度财务—报告和年度偿债【计划：落，实，情况报？告并依？法接受其监督 第】四章　？项目：建，设和管理《 第二？。。。十一：条 ：  　　城投企业】从事城市《基础设施《项目投资应当依法】实行项目法人责【任制：、资本金制》、招标投标制、工】程监理制和》合同管理制 　【　城投企业应—当通过招《投标：选择专业化的项【。目管理单位和施工】。企业负责项目建设】实施城投企业—不得转包工程项【目城投企业不得【准许中？。标承包单《位转：包工程 　　城投】企，业应：。当通过签订合同的】方式严格控制项【目投资、质量和【工期项目投资严重超！概，算的城？投企业及相关责任】人员应当承担相应责！任 第二十二条【   　　已建成的！城市基础设施建设项！目的养护管理—应当移？交给由市和区县【人民政府确》定的：单位负责 第二十三！条   　　城市基！础设施？建设项目《建成运行后》。发展：改革、？建设交通、》财政、国有》资产监管等》有关部门《应当组织有关专家和！机构对项目质—量、投资效益、环境！影，响以：及债务偿还能力【等进行评价 —第二十四条   　！　审计部门应当加强！对城投企业》使，用财政？资金：的基础设施建设项目！的审计？监督对城投企业审计！中发现的问题—。及时提出《整改意见 》　　对重《大城：市基：础设施项目审计部】门应当进行跟踪【审计 第二十五条】   　《　发展改革和财政】部门应当掌》握城市？基础设？施投资项目资—金使用情况并会同】有关部门《对重大项目进行稽核！检，查实行全过程控制防！止因资金挪用导致】债务风？险的发生 》第，二十六条 》  ：　　出资《人应当加强对城投】企业负责人经营业绩！考核：工作维护出》资人权益落实国【有资：产保值增值责—任并依据《。经营业绩考核结果决！定对城投企业负责人！的奖惩 第五章【　融资？和，偿债 ？第二十？七条 ？  　　城投企【业应当？创新投融资》方，式拓宽投《融资渠道做》大资本金规模增【加现金流入通过资本！运，作盘活存量资产采取！拟整理土地资产植】入、土地出让—金政府收益注资、】区域公益《资产划转、资产回】购、权益资本入账等！方式增加城投企业】的注册资本金扩大企！业资产规模增强【企业融资和偿—债能力 第二十八】条，   ？　　城投企业应【当提高资产质量效益！防止负债率》升高和资不抵债对】资不抵债《的城：投企业应当通过【增加投资或者转让】股权以增《资融资处置不良资产！以降：低运营？风险：偿还部分债务以【降低负？债率同时《采取其他《必要措施《增资减债 　—　未经批准》政府有？关部门不得为城投】企业融资事项向【金，融机构或者》。其他单位提供担保】函、承诺函》等，信用保证 》　　未经批准城【投企业之《间不得相互担—。保 第二十九条【 ，  　　城投企业】应当建立债务—风险：预警机制和突发【事件应急《。处理机？制根据本行业—的特点建立风—。险评估和控制—系，统开发和《运用量化的》风险管？理，模型：对风险进行适—时、审慎评价对可能！发生的债务风险或者！突，发事件？制定：应急预？案、明？确责：任人员、规范处【置程序防控债务风险！确保：突发事件得到及时】妥善处理 　　【城，。投，企业的债务》规模一般不得超【过，可变现资产的规模】。负债率？原则上不《。超过70％》一旦超过规》定的警戒《线城投企业应—。当立即向出资—人和：财政部门报》告，并停止举借新的债务！采，取措施将监测指【标降到警戒线以下 ！第三十条《   ？　　城投企业应当】严格执？行，资金平？衡计划按《期偿还到《期的债务并根据【债务规？模设立一定》比，例的风？。险准备金作》。为偿债？资金 第》三十一条  — 　　下《列，资金可以作为风险】准备金的主要来【源 　　（一）城市！基础设施建设项【目，。投入使用后的—收益； 　　—（二）城投企业【的自有资金、资【产出让收入； 　　！（三：），。经批准？处置：的国有资产》收入； 　　（四】）土地出让金政府净！。收益增值部分—； 　　（五）城】投，企业的其他收入 】　　城投《企业应当将风—险准备金列入—财务计划专户核【算、专款专》用不得挤占、挪【用 第三《十二条  》 　：　财政部门应当会】同城投企业出—资人和有关监—管部门建立城市基础！设施投资债务—。风险：预警应急机制科【学设置债务安全线】。和风险指标》控制范围按》照风险等级采取相应！应，急措施具体办法按照！本，市相关规定执行【 第六章　法律责】任 第三十三—条   　　—建立城投《企业投资《诚信制度对于在城市！基础设施项》。目申：报和建设《过程中提《供虚假信息的应当按！。照有关法律法规的规！定进行？处理并公《开披露在一定时间内！限制：其投资建《设开发活动 第【三十四？条   　　发展】改革、财政、国有】资产监管等有—关部门？在履行职责过程【中发现城投企业【违反有关规》定的应？当在各自职》责范围内《依据国家和本—市有关规定》作出处理；认为需】要追究相关责任人责！任的可以向责任【人主管部门或者纪】检监察机关提出建】议；涉？嫌犯罪的移送—。司法机关依法追究】刑事责？任 第三十》五条   　　【行政机关违反本【规定不依法履行【职，责的：由，。其上级机关或者监察！机关责令改》正；造？成损失？的依法承担赔偿责任！；情节严重的对【。。直接负责的主—管人：。员及直接责任人【员依法给予处分【 　　行政机关工作！人员玩忽职守、滥】用职权、《徇，私舞弊的由任免机关！或者监察机》关依法给予处—。分；涉嫌犯罪的移】送司法机关依法【追究刑事责任— 第七章《　附则 第》三十六？条   　　其他】政府性投资》。企业可以参照—本规定？执，行 第三十》七条   》　，　，本规定自2》009年11月1日！起施行？