天津市城市基础设】施，投资建设开发企业】发展和风险》防控规？定， （2009年9月！16日天津市—人民政府令第2【1号公布　根据2】018年1月9【日天津市《人民政？府令第？29号天津市人【。民政府关《。于修改和废止部【分规章的《决定修正） —第一章？　总则 第一条 】  　　为了规【。范，本市城？市基础设施》投资建设开发企【业行为防《范和控？。。制企业风险》提高：投融资能力和建设开！发能力根据中—华人民共和国公司】法、中华人民—共和国企《业，国有资产法和国务院！关，于投资体《制改革的决定（【国发[200—4]20号》）等有关法律—法规和政策》的规定？结合本市实》际制：定本规定《 第：。二条  《 　　？。本市行政《区域：内主要从事城市【基础设？施投资建设开发的企！业（：以下简称《城投企业）适—用本规定《 　　前款所称城】。投企业主要包括土】地整理？公司（中心）—、投资？公司：、建：设开发公司、项【目管：理公司？。和各经济《功能区基础设—施投资建设开发【。公司 ？第三条   　　政！。府向城投企》业出资的主要来源】是政府用《于城市基础设施投】资建设开发》的预算支出、—行政性？收费、土《地出让金和其—他现金、实物 　】。　城投企业经批准】可以作出债权人债权！。转，股权等有利于稳【健发展和风》险防控的出资—安排 第四条   ！　　城投企业从事城！市基础设施投资应】当依：法经营、突出主业、！合理融？资，、自求平衡有效防范！。。和控制企业风—。险实：现国有资产》保值增？值促进？企，业可持续发展— 　　？城，投企：业应当增加现金【流和：净收益提高间接融资！能力努力发》展直接？融资争取公司发【行上市 《第五条？   　　市和区县！人民：政府、各经济功能】区，管理委？员会应当《。加强：对城投？企业发展和风险防】控，工作的领导根—据城市基础》设施投资需》要对企？业实收资本金、【资产负债率、—年收益率等》资产质量《效益情况《以及建设资金—的“借、用、管、还！”制定具体》规范并？监督落？实以确保《资金：使用安全有效— 第六条   　】　国有资产监督【管理机构、》城投企业主管—部门及其他出资【人对城投企业—。依法履行监管职【责和出资人职责【 　　发展改革、】财政、金融、审计】、，建设交？通，和水务等政府有关】部门应当按照各自】职责：做好城投企》业风险防控的监【督，管理工作 第七条】  ： 　　城投企业应】当接受政府及其有】关部：门、机构依法实施的！管理和监督接受【。社会公众和新闻【媒体的监督》承担社会责任对【出资人负责 第二章！　，企业发？展和内？部风险防控》 第：八条  《 　　城投企业根】据政府或者出资人授！权主要从事》下列活动 》。　　（一）负责城】市基础设施项目【的资金？筹，措和相关债》务，的清偿； 　　【（，二）负责对政府下】达的城市基础设【。施建设项目投资【建设的组织实—施； 　　（三）】负责相关城市基【础设施资《产的运营及城市【综合开发； 　　】。。（四：。）在授权范围内的企！业国有资产经营管理！和保值增值； 　　！（五）对所属全【资或：者控股子公司—履行出资人职责【； 　　（六—）政府或者出资【人授权的其他—活动： ，。。第九条   　　城！投企业应当科学治】理依：法运营提高效益防】范风险以重大风险、！重大事？件和重要流程内部控！制为：重，点制定涵盖》各个环节的全流【程控制措施建立【健全企业《。发，展，和风险防《控管理体系》 　　城投企业及】其出资企业应当【根据自身特点依【法建立？和完：善内部控制制度【并报出资人和相关】监，管部门备《案， 第十条   　　！城投企业《应当依法《建立和完《善法人治理结构【股东（大）会—、董事会《、监事会、经理层依！法履行职责形—成，。高效运转、有效制】衡，的内部监管和—约束机制 第十】一条 ？。  　　《城，投企业应当建—立外部董事》、独立董事制—度，外部董事、独立【董事人？数应当？超过董？事会全部成》员的半数以保—证董事会《能够在重大决策、重！大风险管理等方面】独立判断和决策 第！十二条   　　】城投：企业应当建立健【全，财务：、会计和内部审计制！度加强对内部资【金的管理使》用、：投资项目效》益、融？资项目风险》的审计向出资人和监！管部门提供真—实，、完整的信》息 第十三条  】 　　城投企业【合并、分《立、改制、上市增加！或者减少注册资【本发行债券进—行重大？投资：为他人提供大额【。担保转让《重大财？产进行大额捐赠分配！利润：以，及，解，散、申请破产等重大！事项：应当遵？。守法：律、法规、规章【以及企业《章程的规《定，不得：损，害出资人和债权人】的，权益 第《十四条   　【　，。市级城投企业应【当经市人民政府【批准设立各》区县人民政府应当设！立一：家土：地整理公司（中心）！、一家城《投（集？团，）公司各经》济功能？区管理委员会—应当设立一家城投（！集团）？公，司 　？　城投企业可以设立！专业二？级子公司一般不【得设立三《级子公司 》第十五条   　　！城投企业应当建立反！舞弊制度防》止下列行为的—出现 ？　　：（一）未《经授权或者采—取其他不法》方式侵占、挪—用企：业资产牟取不当利】益； 　《　（二？）在财务会计—报告：和信息披露等方【。面存在虚《假记载、误导—性陈述或者重大遗】漏； 　　》（三）董事、监事、！经，理及其他《高级管？理人员滥用职权【； 　　（四—）相关机构或者【人员串通舞》弊； ？　　（？五）其他舞弊—行，为 第三章　项目】计划和资金来—源 第？十六条  》 　　城投企业投】资的项目按其—。性质可以分为非【经营性、准经—营性和经营性项目】 ，　　非经营性项目】是指用于《。改善城市环》境，提，高城：市载体？功能项目本身无法】产生经营性收入【纳入市？。年度建？设，投资计划的基础设施！项目主要包》括城市路桥、河【道改造、环境治理】。、大型？引水工程和城市绿】化等：项目： 　　准经》营性项目是指具有较！强的公益性同时具】有，一，定可经营成分而【自身收入难》以，平衡投入的项目主要！。包括地铁、城市综合！开发等项目 —　　经营性项目是】指企业根据自—身，可持续发展和—市场的？。。需要自行组织经【营的与城《市基础设《施相关的项目—。包括高速《公路等项目 第十七！条，   ？　　非经营性项目】建设资金主》要来源于财》政性资？金实行专户》管，理、单独核》算不得交叉》使用：、挪作他用实行政府！采，购的非经营》性项：目主管部门》和财政部《门应当按照政府采购！协议根据《项目进度按》期，拨付采购资金 　】　准经营性项—目建：设资金应当通—过项：目自身收入、财【政补贴或《者特许经营收入维】。持资金？平衡由建设交通和】财政部门安排资【金来：源并按照建设—投资：计划：和特许？经营协议《安排拨付资金—。 　　经营性—项，目建设资金》由城投？企业自？行筹措并在有关部门！批准下达的》建设投资《计划或者年度经营计！。划内组织实施— 　　非经》营性、准经营性和经！营性项目建设资【金应：当独立核算不—得交叉使用挪—作他用 第十八条 ！  ：　　城市基》。础设施？投资项目《实行：项目计划《和资：金预算管理应当逐】个项目分析和履行】。项目：。审批（或《者核准、备案）【、环评、《土地、资《本金、担保、抵【。押、质押和还款来】源等：事项使？项目：具有投资建设开发和！依法运营管理的条】。件 　　发展—改革：、建设交通、财【政、国有《资产监管《等部门根据》政府中长期》项目规划《、，年，度建设需要、财力供！给等情？况进行汇总、审【核并组？织专家进行科学论证！形，。成下一年度基—础设施投《资项目和资金—。预算：总计划报市和区县】人民政府批》准后执？行 第十《九条   　—　城投企业根据市】和区县人民政—府批准的项目计划编！制项目？年，度融资计划》和融资？方案报同级人—民，政府批准《后实施 《第二十条《   　　》城投企业应当建【立投融资平》衡制：度每季度召开—投融资会《议，。对下一季度资金【用款情况和资金来源！情，况进：行分析落实》融资任务并》向发：。展改革、《财政部门《和出：资，人报告融资计划的执！行情况 　　城投】企业应当按照有【关规定进行财务管】理和：会计核算向出资【人和发展改革、建】设交通、财政、审】计等部？门报送项目年度【财务报告、单位年】度财务报告和—年度偿债计划—落，实情况报告并依法接！受其监督 第四章　！项目建设《和管理 第二十一条！  ：。 ，　　城投《企业从事城市基础设！施项目投资应当依】法实行项目》法人责任制、—资本金制、招标【投标制、工》程监：理制和？合，同管理制 　　【城，投企：业应当通《过招投标选择—专业化的项目管理单！位和施工企业负【。责项目建设实施城】投企业不得》转包工？程项目城投企—业不得准许中标承包！单，位转包工《程 　　城投—企业应？当通过签订合—同的方？式严格控制》项目投资、》质，量，和工期项目投资严重！超概算的城》投企业及相关责任人！员应当承担相应责】任 ：第二十二条》。   ？　　已建成》。的城市基础》。设施建设《项目的？养护管理应当移【交给：由市和区县人民政府！确定的单位负责【 第二十三条  】 　　城《市基础设施》建设项目建成运行】后发展改革、建【设交通、财政、国有！资产监管等有关【部，。门应当？组织有关专家和机构！对项目质量、投资效！益、环境影响以【及债务偿还能—力等进行评》价 第二十四条  ！ 　　？审计部门应当加强】对城投企业使用【。财政资金《的基础设施》建设项目的审计【监，督对城投企业审【计中发现的问—题及时提《。出整改意见 　　对！重大城？市基础设施项—目审计？部门应？当进行跟踪审计【 第二十五条—   　　发展【改革和财政部—门，应当掌握城市基础】设施投资项目资金使！用，情，况并会同有》关部门对重大—项目进行《稽核检查实》行全：过程控制防止因资】金挪用导《致债务风《。险的发生 第二十】六条   》　　出资人应当加】强对城？投企业？负责人经营业—绩考核？。。工作维护出》资人权益落实国【有，资产保值增值责【任并依据经营业【绩考核结果》决定对城投企—。。业负责人的奖惩 】第五章？　，。融资和偿债 第【二十七条   　　！城投：企业应当创新投融资！方，式拓宽投融资渠【道做：大资本？金规模增加》现金流入通》过资本运《作盘：活存量资产采取拟】整理土地资产植【入、土地《出让金政《府收：。益注：。资、区域公益资【产划转？、资产？。回购、权益资本入】账等方式增加城投企！业的注册资本金扩大！企业资产规模增强企！业融：资和偿债能力 第】二十八条  — ，　　城投企业应当】提高资产质量效【益防止负债率升高】和资不抵债对资不抵！。债的城？投企业应当》通过增加投资—或者转让股权以增】资融资处置不良【。资，产以降低运营—风险偿还《部分债务以降低负债！率同时采取其他【必，要措施增资减—债 　　未经批【准政府有关部门不】。得，为城投？企业融？资事项向金》融机：构，或者：其他单位提供担保】函、：。承诺函等信用—保证 　　未经批准！城投企？业之间？。不得相互担保 第二！十九条  》 　　？城投企业应当建立债！务风险预警》机制和突发事—件应：急处理机制根据本行！业的特？点建：立风险？评估和？控制系统开发和运用！量，化的风险管理模【型对风险进行—适，时、审慎评价对可】。能发生的债务风【险或者突《发事件制《定应急？预案、明确责任人】员，、规：范处置程序防控债】务风险确保》突发事件得到—及时妥善《处理： 　　？。城投企业的债务规模！一般不得超过可【变现资产的规—模负：债率原则上不超过】70：％一旦超《过规定的警戒线城】投企业？。应当立？即向出资人和财政部！门报告并停止举借】新的：债务采取措施—将监测指标》降到警戒《线以下 第》。三十：条   　　—城投企业应》当严格执行》资金：平衡计划按》期偿还到期的债【务并：根据债务规模设【立一定比例的风【险准备？金作为偿债资金 ！第三十一条   　！　下列资金可以作为！风险准？。备金的？主，要来源？ 　：　（一）城》市基础设施》建设项目投入使用】后，的收益？； 　　（二）城投！企业的自有资金、资！产出让？。收，。入；： 　　（三）经批】准，。处置的？国有资？产收：入； 　《　（四）土地出【让，。金政府净收益—增，值部分； 　　（五！），城投企？业的其他收入 　　！城投企业应》当将：风险准？备金列？。入财：务计划专户》核算、专款专用【不得挤占、挪用【 第三十《二条：  ： 　　财政》部门应？当会：同城投企业出—资人和有关监管【部，。门建立城市基础设】施投资债务风险预】警应急机制科学设置！债务安全线和—风，险指标控制范—围按照风险》等，级采取相《应应急措施具体办】法按照本市相关【规，定执：行 第六章》　法律责任 第三十！三条   　　建】立城投企业投资【诚信制度对于在城】市基础设施项—目，申报和建设过—程中提供虚》假信息？的应当按照有—关法律法规的规定进！行处理并公开披露在！一，定，时间内限制其投【资建设开发活动 】。第三十四《条   　　发展】。改革、财政》。、国有资产》监管等有关》部，门在履行职责—过程中发现》。。城投企业违反有关】。规定：。的应当在各自—职责范围内依—据国家和《本市有关《规定作出处理；认】。为需要追究相关责任！人责任？的可：以向责任《人主：管部门或者纪检【监，察机关提出》建议；？涉嫌犯？罪的移送司法—机关依法追究刑事】责任： 第：三，。十五条   　　行！政机：关违：反本规定不依—法履行职责的由其上！级机关或者监—察机关责令》改正；造成》损失的依法》承担赔偿责》任；情节严重—的对直接负责的主管！人员及直接》责任人员依》法给予？处分 　《　，行政机？关工作人员玩忽职】守、滥用职权—、徇：私舞弊的由》任免：机关或者监察机【关依法给予处分；涉！嫌，犯，罪的移送司法—机关依法《追究刑事责任 第七！章　附则 第三【十六条   　　其！他政府性投资企业可！以参照本规定—执行 第三十—七，条，  ： ，　　本？规定自2009年】11月1日起施【行，