天津市城《市基：础设施？投资建设开发企【业发展和风》险防控规定 （2】009年《9月16日》天津市人《民，政府令第21号【公布　根据20【18年1月9—。日天津市人民政【府令第29》号天：津，市人民？政府关于修改和废】止部：分规章的决定修【正） 第一章　总】则 第？一条  《 　　为了》规，范本市城市基础设施！投，资建设开发企业行为！防范：和控制企业风险提】高，投融资能力和—建，设开发？能力根据中华人【民共和国公司法【、中华人民共和【国企业国有》资产：。法和国？务院关于《投资体制改》革，的决定？（国发[2004】]20号）等有关法！律法规？和政策的规定结【。合本市实际制—定本规定 》。第二条   　【　本市行《。政区域？。内主要从事城—市基础设《施投资？建设开发的》企业（以下简称城】投企业）适用本规定！ 　　前款》。所称城投企业主要】包括土？地整理公司（中【心）、投资》公司、？建设开发公司、【项目管理公》司和：各经济？功能区？基础设施投资建设】开发：公，司 ：。第三条   　【　政：府，向，城投企业出》资的主要来》源是政？府用于城市基础设施！投资建设开发的【预算支出《、行政性收费、【土地出让金和其他】现金、实物 　　】城投企业经批—准可以作出债权人】债权转股权》等有利于稳》健发展和风》险防控？的出资安排 第四条！   　　》城投企业从》事，城市基础设施投【资应当依法经营、突！出主业、合理融资、！自求平衡有效防【范和控制《企，业，。风险实现国有资产保！值增值促《进企业可《持续发展 》　　城？投企业应当增加【现金流和净收益【。提高间接《融资能力努》力发展直《。。接融资争取》公司发行上市 第五！条   　　市【和区县人民政—府、各经济》功能区管理委员【会应：当加强对城投—企业发展和风险防】控工作？的领导根《据城：。市基础设《施投：资需要对企》业实收资本金、资】产负债率、年收益率！等资产质量效益情】况以及建设》资金的？“借、用、管、【还”制定《具体规？。范并监督《落实以确保资金使】用安全有效 第六】条   　》　国有资产监督管】理机构、《城，投企业主管》部，门，。及其：他，出资人对城投企业】依法履？行监管职责和出资人！职责 　《。。　发展改革、财政、！金融、？审计、？建设：交通和水《务等政府《有关部门应当—按照各自职》责做好城投企—业风险防《控的监督管理工【作 第七条   】　　城投《企业应？当接受政府》。及其有关部门、机构！依法实？。。施的管理和监督接受！社会公？众和新闻媒体—的监督承担社会责】任对：出资：人负责？ 第二章　企—。业发展和《内部风险防控— 第八条   　　！城投企业根据政【府或者出《资人授权《主要从事下列—活，动 　　（》一）负责《城，市，基础设施项目的资】金筹措和《相，关债务的《清偿；？ 　　（二》）负责对政府下达】的城市基础设—施建设项目投资【建设的？组织实施；》 　　？。（，三）负责相》关城市基础设施【资产的运《营及城市综合开发；！ ，　，。　（四）《在，授权范围内的企业】国有资产经营管【。。理和保值增值； 　！　（五）对所属全】资或者控股子公司履！行出资？人职责； 　　（六！）政府或者出资人授！权的其他活动 第】。九条   　　城投！企业应当《科学治理《依法运营提高效益防！范风险以重大—风险、重大》。事件和？重，。要流程内部》控制为重点制—定涵：盖各个环节的全流程！控制措施建立健全企！业发展和风险—防控管理体》系 ：。　，　城投企《业及：其出资？企业应当根据—自身：特点依法建》立和完善内部控制】制度并报出资人【和相关监管部门备】。案 第十条 —  　　《城投：企，业应当依法建—立和：。。完善法人《治理结构股》。东，。（大）会、董事会】、监：事会、经《理层依法履行职【。责形成高效运转、有！效制衡？的内部监管和约【束机制 第—十一条   　　】城投企业应当建【立外部董事、—独立董事制度—外，部董事、独立董事】人数应当超过—董，事会全部成员—的半：数以保证董》。事会能？。够在重？大，决策：、重大风险管—理等方面独立—判断和决策》 第十二条   】　　城投《。企业：应，当建立健全》财务、会《计和内部审计制【度加强对内部资【金的管理使用、投】资项目效益、融【资项目风《险的：。审计向出资人—和监管部门》提供真实《、完整的信息 第十！。三，条  ？ 　　？城投企业合并、分立！、改制、上市增【加或者减少注—。册资本发《行，债，券进行重大投—资为他人提供大【额担：保转让重大财—产进：行大额捐赠分配利】润以及解《散、申请破产—等重大？事项应当《遵守法律、法—规、规章《以及企业章程的规定！不得损？害出资人和债权【人的权益 》。第十四条   　】　市：级城投企《业应当经市人民政】府批准设立各—区县人？民政府应当设—立一家土《地，整理公司《（中心）《、一：家城投（集团—），。公司：各经济功能区—管，理，委员会应《当设立一家城投【。（集：团，）公司 　　城投】企，业可以设《立专业？二级子公司一般【不得设立《三级子公司 第十五！条 ：  ：　　城投企》业，应当：建立反舞弊制—度防：止下列行为的出现 ！　　（一《）未经授权或—者采：。取其他？不法方式侵占、挪用！企业资产《牟取不当利益；【 　：　（二）在财—务，会计：报，告和信息披露—。等方：面存在虚假记载【、误导性陈述或者重！大遗：。漏； 　　》（三）董事、监事】、经：理及其他高级—管理人员滥用职【权； 　　》（四：。。）相关机构或者人员！串通舞弊； 　　】（五）其他》舞弊行？为 ：第三章　项目计【划和资金来源 【第十六条 》。  　　城投企业投！资的：项目按其《性质可？以，分为非经营性、【准经营性和经—营，性项目 　　非【经营性项目是—指用：于改善？城市环境《提高：城市载？体功：能项目本《身无法产生》经营性收《入纳入市年》度建：设投资计划的基【础设施项目主要【包括城？市路桥、河道改【造、：环境治理、大型引】水工程和城市—绿化等项目 　　】准经营性项目是指具！有较强的公益性同时！具有：一定可经营成分【而自身收入难以【。。平衡投入的项—目，主要包括地铁—、城市综合》。开发等项目 —　　经营性项目【是指企业根》据自身可持续发展】和市场的需要—自行组织经》营的与城市》基，础，设施相关的项目【包，括高速？公路等项目 第十七！条   　　非【经，营性项目《。建设资金主要—来源于财政性资金实！行专户管理、单独】。核算：不得交叉使用、【挪作他用实行政【府采购的非经营性项！目主管部门》和财政部门应当【按照：政府采？购协议根据》项目：进度按期拨付采购】资金 　　准经营】性项目建设》资金应当通过—项目自身收入、财政！补，贴或者特许》。经营收入维持资【金平：衡由建设《交通和财政部—门安：排资金来源并按【照建设投资计划和】特许经营协议安排】拨付资金 　　经营！性项目建设资金由】城投企业自行—筹措并在有关—部门批准下》达的建设投资计【划或者年度经—。营计划？。内组织实施 　　】非经营性、准经营】性，和经营性项目建设】资金应？当独立核算不得交】叉使用挪作他—用 第十八》条 ：  　　《城市基？础，设施：投资：项目实行《项目计划和》资，金预算管理应—当逐个项目》分析和履行》项目审批（》或者核准、备案）、！。环评、土地、资【本金、担保、抵【押、质？押和还款来源等【事项使项目具有投资！建设开发和依—法，运营：管理的条《件 ：　　发展改革、建设！交通：、财政、国有资【产监管等部门根据政！府中长期项目规划】、年度建设需要、】财力供给等情—。况进行汇总、—审核并组《织专家进《行科学论《证形成下一年度【基础设施投资—项目和？资金：。预算总计划》报市和区县人民政府！批准后执《行 第十九条 【  　　《城投企业根据市和区！县人民政府批准【的项目计《划，。编，制项目年度融资【计划和融资方案报】同，级人：民政府批准后实施】 第二十条   　！　城：。投企业应当建—立投融资平衡—制度每？季度召开投融资【会议对下一季度资金！用款情况和》资金来源情况进行】分析落实《融资任务并向—发展：改革、财政部门和出！资人报告融资计【划的执行《情况 　　城投【企业应当按照—有关规定进》行财：。务管理和《会计核算《向出资？人和发展改革、建设！交通、财政》、审计等部门报【送项目年度财务报】告、单位《年度财？务报告和年度偿债】计划落？实情：况报告并依法—接受其监督 第四】章　项？目建设？和管理 第》二十一？条 ： ， 　　城投》企业：从事城市基础—设施项目《投，资，应，当依：法实行项目法人【责任制、资本金制、！招，标投标制、》工程监理制和合同管！理制 　　城投企】业应当通《过招投标选择专【业化的项目管—理单位和施工—企，业负责项目》建设实施城投企业不！得转包工《程项：。。目城投企《业不得准许中—。标承包单《。位，转包工？程 　？。　城投企《业，应当通过签订合同】的方式严格控制项目！投资、质量和工期】项目投？资严重超概算—的城投企业及—相关责任人员应【当承担？相应责任 第—二十二条   　】　已：建成的城市基础【设施建？设项目的养护—管理应当移交—给由市和区县人民】政府：确定的单位负责【 第：。。二十三条  — 　　？城市基础设施—建设项目建》。成运行后发展改革】、建设交通、—财政、国有资产监】管等有关部门应当】组织：有关专家和机构对】项目质量《、投：资效益、环境影响】以及债务偿还—能力等进行评价 】第二十四条  【 　　审计部门应当！加强对？城投企业使用财【政资金的基础设施】建设项？目的：审，计监督对城投企业】审计中发现的—问题及时提出整【改意见 《　　对？。重大城市基础—设施项目审计部门】应当进行《跟，踪审：计 第二十》五，条   　　发【展改革和财》政部门应当掌握【城，市基础设施》投资项目资金使用】情况并会同有—关部门？对重大？项，目进行稽核检查【。。实行全过《程控制防止因资金】挪用导致债务风险的！发生 ？第，二十：六，条   　》　出资人应当—加强对？。城投：企业负责《人经营业绩考核【工作维护出资—。人权益落实国有资产！保，值增值责任》。并依据经营业—。绩考核？结果决定对》城投企业负责—人的奖？惩 第五章》　融资和偿债— 第二十七条 【  　　城》投企业应当》。创新投？融资方？式拓宽投融资—渠道做大资本金【规模增加现金流入通！过，资本运作盘活存量资！。产采取拟《整理土地资产—植，入、：土地出让金政府【收益注资、区域公】。。益资产划转、资产回！购、权？益资本？入账等方式增加城投！企，业的注册资本金扩大！企业资？产规模增《强企业融《资和偿？债能力 第二—十八条   　　】城投企业应当提【高资产质《量效益防止负债【。率升高和资不抵【债对资不抵债的城投！企业应当通过增加】投，。资或者转让股权以】增，资融资处置不良资】产，以降低运营》风险偿还部》。分债务以降低负债】。率同时采取其他【必要措施增资减【债 　？　未经批《准政府有关部—门不得为《城投：企业融资事》项向金融机构或者】其他单位《。提供：担保：函、承诺函》等信用保《证， 　：。　未经批准城投企业！。之间不得《相互担保 第二【。十九条   　　】城投企业应当建立债！务，风，险预警机《制和突发事件应急】处理机制根》据本行？业的：特点建立风》险评估和《控制系统开发—和运用量化的风险管！理模型对《风险：进行适时、审慎评】价对：可能发生的债务风】险，或，者突发事《件，制定应急预案、明】确责任人员》、规范处置程—序防控债《。务风险？确保突发事》件，得到及时妥善处理】 　　城投企—。业的债务规模一【般不得超《过可变现《资产的规《模负：债率原则上不超【过70％一旦超【过规：。定的警戒线城投【企业应当立即向【出资人和财政部门】报告并停止举借新的！债务采取措》施将监测指标—降到警戒线以下 第！三，十条   　—　，城投：企业应当严格—执行资金平》衡计划按期偿—还，到期的债务并—根据债务规》。模设立一定比例的】风险：准备金作为偿债【资，金 第三十一【条   　　下列】资金可以作为—风，。险准备金的主要来】源 　？。　，（一）城《市基础设施建设项】目投入？使用后的《。收益； 　　—（二）城投企—业的自有资金、资产！出让收？入； ？　　（？三）经批准》处置的国有资—产收入？； 　？　，（四）土地出让金】政府：净收益增值部分；】 　　（五）—城投企业的其—他收入 　　城投企！。业应：当将风险准备—金列入财务计划专户！。核算、？专款专？用不得挤占、—挪，用 第三十二条 】  　　财政—。部门应当会同城投】企业出资人和有关】监管：部门：。建立城市基础设施投！资债务风险预警应】急，机制科学《设置债务安全线和风！险指标控《制范围按照》。风险等级采》取相：。应，应急措施具》体办法按《照本市？相关规定《执行 第《六章　法律责任【。 第三十三条 【 ， 　　建立城—投企业？投资诚信制度—对于在城市基础【设，施项目申报》和建设过程中提供虚！假信息的应当—按照有关《法律法规《的规定进行处理并】公开披露在》一，定时间内限制其投资！建设开发活动 第】三十四条 》  　　《发，展改革、财政、国】。有资产监管等有关部！门在履行职》。责过：程中发现《城投企业违》反有关？规定：的应当在各》自职责？。范，围内依据国》家和本市有关规定作！出处理？；认为需要》追究相关责》任人责任的可以【向责任人主管部【门或者纪检监察机】关提出建议；—涉嫌犯罪《。的移送司法机关【依，法追究刑事责—任 第？三十五条 》  　　行》政机关违反本规定不！。依法履行职责—的，由其上级机关—或者：。监察机？关责令？改正：；造成损失》的，依法承担赔偿—责，。任；情节《严重的对直接—。负责：的主管人员及—直接：。责任人员依法给【予处分？。 　　？行政机关《工作人员玩》忽职：。守、滥用职权、徇】私舞：弊的由任免机关或】者监察机关依法【给予处分；》涉嫌犯？罪的移？。送司法机关依法追】究刑事责任 第【七章：　附：则， 第三十《六，条   　　其【。他政府？性投资企业可以参照！本规定？执行 第《三十七条  — ，　　本规定自200！9年：11月1日起施行】