徐汇区政府投资建设！项目审计监督—办法
【第一章 》总， 则
《 ：
第一条 （！目的和依据）—
为加强—对本区区级》政，府，投资建设《项目的审计监督促】进，建设项目《的规范化管理提【高投资效益根—据中华人民共和【国，审计法中华人民共】和国审？计，法实施条例上—海市审计条例上海市！市级建设财力项目】。审计：监督办法（沪府办】发〔2017—。〕58号）和—徐汇区？政府投资项目管【理办：法（徐？府发〔？。2015《〕3：3号）的规定—结合本区实》际制定本办法
】。 第二条 （定义】。）
区级政【府投资建《设项目是《指全：部或：部分：。。使，用财：政性资金投》资建设的基础设施】、，社会事业、》公共：服务设施等
— 财政性资金【。包括一般《公共预算《、政府性基金、政】府性债务资金、【市级财政专》款和其他财政性资】。金等
第—三条： （监督《主体）
》 区审？计局依法对》适，用徐汇区政府投【资项目管理办法的区！级，政府投资建设—项目的预算执行和】决算进行审计—监督
？ 第四条 （审】计对象）
》 ：区审计局在安—排区级政府投资建设！项目审计时应当【确定项目的》建设单位（含项目】法人下同）作为被审！。计单位
必要时！可依照法定程序对】与建设项目直接【有关的勘察》、设计、《施，。工、监理、造价咨】询、招标代理—、，供货等单位取—。得建设项目资—金的真实性》、合法性进行调【查
第【二章 《审，计计：划
？
》第五条 （职责【分，工）
区审【计局依法对区—级政府投资建设项目！进行审计监》。督时与建设》。项目相关的》部门和单位应当【在各自？的职责？范围内予以》配合如实《反映情况并按照【法律、法规》的规定？向区审计局提供【与，审计事项相关的【资料：和数据
《 区发展改革【委应将区级政府【投资建设项目年度计！划安排及调整情【况自批准之日起3】0日：内抄送？区审计局《; 对于项目—总投资（不》含土地费用》），3000万元及【。以上的区级政府投资！建设项目还》应将项目建》议书、工程可行性研！究报：告等文件批》复抄送区审》计局
区财政】局应将区级政府【投资：建设项目年度资金预！算及：调整情况自批准之日！起30日内抄送区】审计局对于项目【总投资（不》含土：地费用）300【0万元及以》上的区级政府—投资建设项目应在其！委派的财务监理完】成项目审价出具财务！审核报告后将财务】审核：报告同？时转送区审计—局，并，督促建设单位尽【快将竣工资料报送】区审计？局
区建设【交通委应将项目【总投资（不》含土地费用）3【0，00：万元及以上》的区级政府投—资建设项目的初步】设计方案及概算批】。复抄送区审计—局,并定期将项目】建设进展情》况抄：告区审计《局
项目—。建设主？管部门应将项目【总投资（不含—。。土，地费用）3》000万元及以【上的区级政府—投资建设项目的实施！情况及时通报区审计！局督促建《设单位在项目竣【工验收3个月内完成！工程结算《、竣工财务》决算报告编》制工：作
？。 第六条《。 （：计划管理）
】区级政府投资建【。设项目审计实行【计划管？理制度区审计局对已！提出竣工决算—。审计：申请且具备》审，计条件的《项，目纳入区级政府【投资建设项目审【计储备计划库—并根据年《度审：计工作？计划开展审》计
对财—政性资金投入较【大、建设《周，期，较，长或：。。者，关系国计民生—的区级政府》投资：建设项目《区审计局可以对【其前：。期准备？、，建设实施、竣工【。投产进行分阶段、】全过程的跟踪—审计
区审计】局在组织对区—级政府投《资建：设项目审计时可以】根据需要对专项【建设资金的征—集、管理和使用情况！以及与建设项目【。有关的重《要事项进行专—项，审计或？者专项审计调查
！ 第七条 》（，工作方案）
【 区审计局根—据上级相关要求可以！。制定年度区级政府投！资建设项目》的，审计工作方案—。确定审计《内容、审计重—。。点、审计目》标等被聘请》的社会中介机构【。或专业人员应—当根据区审》计局制定的审—计工作方案（或审计！实施方？案）：等的要求《对区：级政府投资建设项】目开展审《计工作
【
第三章 审计】实施
—
第八条 （审！。计监督范围）
【 对项目总投资（！。不含土？地费用）3000】万元及以上的—区级政府投资建设】。项目：的预算执行情—况和决算由区审计】局根据？年度审计计划组织审！计
对项目总投！资（不含土地—费用）30》00万元以下的区级！政府投资建设项目】。的预算执行情况【和决算？区审计局可根据年度！审计：计划组？织审计？
对涉》及国家安全、保密】以，。及其他？特定事项的项目总】投资（？不含土地费》用）300》0万：以，下的区级《政，府投资建设项目区审！计局依据《中华人民共和国【审计法的《要求也可《以直接？组织审计
》 第九条 （审计！组织形式《）
？ ，区审计局在组织对区！级政府投资建设项】。目审计时可》以，聘请社会中介机【构或专业人员参加】审计工作受聘—请的社会中介—机构或专业人员应根！据区审？计局的相关要求【开展审计工作聘【。请社会中介机构或】专业人员所需经【费按规定《列入财政预算区【审计局应《当加强对聘请—的社会中介》。机构和专业人员的】指导和监督
参！加区级政府投—。资建设项目财务监理！、工程审《价等工作的社会中介！机构和人员原则上】不得参与《。该项目的审》计工作
第十条！。 （审计通》知书）
区【审计局应当在区级】政府投？资建设项目实施审】计3日？前向被审《计单位送达审计通】知，书遇特殊情况—经区政府批准—区审计局可以直接持！审计通？知书实施审》计
第》。十，。一条 （审计—重点内容）
— 区审计局对区】。级，政府投资建设项目实！施，审计的应当重点【审查下？列内容
—（一）履行基本建】设程序情况》；
： ：（二）投资控制和】资金管理使用情况；！
？（三）项目建设管理！情况；
—（四）工《程成本支出》情况；？。
： （五）法律—、法：规、规章规定需要审！。计的其他事》项
对跟踪审计！的项目区《审计局应当根据【项目建？设所处阶段和具体进！度对相关事项的真实！、合：法和：效益情况进》行审计监督
— 区审计局以建】设，。单位或者代建单位根！据法律法规与施【工单位签订的合同中！的相关约定为—基础对？区级政府《。投资建？设项：目的预算执》行和决算《进行审计监督—
《
第：四章 审》计报告及审计—整改
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第十】。。二条： （审计《报告：。）
： ：区审：计局出具审》计报告前应当征【求被审计单位的【意见被？审计单位应当自【接到：审计报告之》日起10《日内：提出：书面意见送交区审计！局；自接到审计报告！10日内《。未，提出书面意见的【视同无异议
区！审计局？对区级政府投—资建设项目》组织实施审计—结束后提出审—计报告送达》被，审计单位和有关单】位并抄送区发展改】。革委、区财政局等】部门
《 第十三条》 （处理处罚）
！ 对违反《。国家：规定的财《政收支、财》务收支行《为依：法应当给予处理【、处罚的《由区审计局在法定职！权范围内作出审计】决定或？者向有关《主管部？门提出处理、处罚意！见
其中—。。对区级政府投—资建：设项目工程结算【中多计少计》工程价款的区审【计局应当责》令建设单位纠正；】对造：成损失的应当—依法追究《责任
其中对】改变：区级政府投资—建设项目资金用途转！移、侵占和挪—用财政？性建设资金》的区审计局应当予】以制：止责令有关》单位限期改》正并依？法追究责任；—进行经营活》动的：收缴其经营》收益
第十四】条 （？整，改检查）
【区审计局应当适时了！解审：。计意见的落实情【况检查审计决定的】执行：情况：被审计单位未按规】定期限？和要求执行审—计决定的区》审计局？应当责令执行或者】提请有关主管部【门协助执行；仍不】执行：的申：请人民法院强制执】行
—。第五章 相关责】。任
？
《 第十五《条 （？法律责任）
— ， 建设？单，位应当配合区审【计局工作如》。实反映情况并按照】法律、法规》规定的要求向—区，审计局提供与审计】事，项相关？。的资料电子数—据和必要《的电子计算》机技术文档不得拒绝！、阻：碍审计人员》依法执行公务
！区审计局发现—。被审：计单位转移、隐匿、！篡改、毁弃会—。计凭证、会计账簿、！会计报表以及其他】与财务收支有关的】资料的有权》予以制？止责令交《出、改正必要—。时经区审计》局，负责人批准封存被】。审计：单位涉及违反国家规！定，的财：。务收支？有关账册资料
【 ：。审，计人员应当依—法保守国家秘密【和被审计单》位的：商业秘密审计人员】滥用职权、徇—私舞弊、《玩忽职？守的依法给予行政处！分；构成犯罪的【依法追究刑事责任】。
社会中介机】构在区级政府投【资建设项目审计【中出具虚假报—告隐瞒审计》中发现的违法—、违规问题的由【。有，关部：门视情况依法—给予劝诫、取消委托！资格或者限制其承担！政府投资建》设项目的审计任【务并依法《给予相应处罚
！第十六条 （内审】监，督）
《。 建设单位及其主】管部：。。。门的内部审计—机构应当加强对本单！位、本系统》区级：政府：投，资，建设：项，目的内部《审计监督并》接受区？审计局的业务指【导，和监督
》 第十七条 （中介！。机构责？。任）
》相关单？位聘：请的社会中介机构或！。专业人？。员在审计过程—中发现建《设单位有严重违法、！。违规问题的》应当及时向聘—请的单位报告—
第十》八条 （救济途径）！
被审计单【位认为区审》计局的具体行政行为！。侵犯其合法》权益的可以依法【申请行政复议—或提起行《政诉：讼
第六】章 附 》。 则
！第十九条 （实施】。日期）
本办】法自2018年5】月1日起施行有效期！至202《2年12月3—1日徐汇《。区政府投《资项目审计监督实】施办：法（徐府《发〔2016〕【1号：。）同时废止》
